Текст към 23 декември 2025 г.. След тази дата няма влезли в сила промени: текстът съвпада с актуалната редакция. Към актуалната редакция →
наредбаНаредба № 17 от 29 март 2018 г. за паричната и лихвената статистика и статистиката на финансовите сметки
Консолидиран текств сила от 23 декември 2025 г. (към 23 декември 2025 г.)
Обнародван в ДВ, бр. 33 от 2018 г.6 промени, последна в ДВ, бр. 113 от 2025 г.Българска народна банка
Глава първа
ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ
Чл. 1. Доп. – ДВ, бр. 73 от 2018 г.; изм. – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. С тази наред-ба се определят редът и начинът за предоставянето на информация на Българската народна банка (БНБ), необходима за съставянето на паричната и лихвената статистика, статистиката на финансовите сметки на страната, статистиката на паричния пазар и на валутния пазар, статистиката за подробни аналитични данни за кредитите и кредитния риск и за участниците в кредитния процес.
Чл. 2. (1) За целите на паричната статистика информация се предоставя от следните местни лица:
1. изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. кредитните институции и клоновете на чуждес-транни кредитни институции, извършващи дейност на територията на страната;
2. фондовете на паричния пазар;
3. други депозитни институции.
(2) Информация по реда на този член подава и БНБ.
Чл. 2а. Нов – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. (1) За целите на статистиката за подробни аналитични данни за кредитите и кредитния риск (БГАнаКредит) и участниците в кредитния процес инфор-мация се предоставя от лицата по чл. 2, ал. 1, т. 1.
(2) Лицата по чл. 2, ал. 1, т. 1 докладват и данни за клоновете им в чужбина освен в случаите, когато са постигнати двустранни споразумения между БНБ и съответната национална банка в отчетна държава член-ка от еврозоната, в които е уговорено друго.
Чл. 3. За целите на лихвената статистика информация се предоставя от следните местни лица:
1. изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. кредитните институции и клоновете на чуждес-транни кредитни институции, извършващи дейност на територията на страната;
2. други депозитни институции.
Чл. 3а. Нов – ДВ, бр. 73 от 2018 г. (1) Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г.; изм.– ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. За целите на статистиката на паричния пазар и на валутния пазар информация се предоставя от следните лица:
1. кредитните институции и клоновете на чуждестранни кредитни институции, извършващи дейност на територията на страната;
2. БНБ.
Чл. 4. За целите на статистиката на финансовите сметки информация се предоставя от следните местни лица:
1. държавни институции;
2. управляващите дружества – за управляваните от тях колективни инвестиционни схеми, учредени като инвестиционни дружества и договорни фондове, различни от фондовете на паричния пазар;
3. инвестиционните дружества от затворен тип, които се управляват от собствени управителни органи;
4. пенсионноосигурителните дружества;
5. доп. – ДВ, бр. 11 от 2022 г. фондовете за допълнително пенсионно осигуряване и фондовете за извършване на плащания, наричани за краткост „пенсионни фондове“, в т.ч. фондовете за допълнително задължително пенсионно осигуряване: универсални и професионални пенсионни фондове и фондовете за допълнително доброволно осигуряване: доброволни пенсионни фондове и доброволни пенсионни фондове по професионални схеми; фондове за изплащане на допълнителните пожизнени пенсии за старост; фондо-ве за изплащане на разсрочени плащания;
6. доп. – ДВ, бр. 11 от 2022 г. застрахователите и презастрахователите, както и клоновете на чуждес-транни застрахователи и презастрахователи, извършващи дейност на територията на страната;
7. небанковите финансови посредници, специализирани в кредитиране, с изключение на лизинговите дружества;
8. изм., – ДВ, бр. 24 от 2023 г. дружествата за секюритизация;
9. дружествата, чиято основна дейност е финансов лизинг;
10. дружествата, чиято основна дейност е факторинг;
11. фондовете на паричния пазар.
12. нова – ДВ, бр. 11 от 2022 г. лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове (ЛУАИФ) – за управляваните от тях алтернативни инвестиционни фондове, както и самоуправляващи се алтернативни инвестиционни фондове.
Чл. 5. (1) Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г., предишен текст на чл. 5 – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 2, чл. 3 и чл. 4, т. 2–11 предоставят информация на консолидирана основа с клоновете си в страната. Не се допуска предоставяне на обобщена информация с дъщерни дружества и/или с клонове на лицата в чужбина.
(2) Нова – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 2, ал. 1, т. 1 предоставят ин-формацията по чл. 2а на индивидуална основа – инструмент по инструмент и участник по участник.
Глава втора
СТАТИСТИЧЕСКА ОТЧЕТНОСТ
Раздел I
Парична статистика
Чл. 6. Изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. Лицата по чл. 2, ал. 1, т. 1 и 3 отчитат месечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: парични средства в каса, депозити, репо сделки, кредити, дългови ценни книжа, акции и други капиталови инструменти, акции и дялове на фондове на паричния пазар, акции и дялове на инвестиционни фондове, нефинансови активи и други активи;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет или период на предизвестие, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: депозити, репо сделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, капитал и резерви и други пасиви;
3. изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. размер на допълнителни позиции към баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти за актива и пасива: вътрешногрупови депозити, репо сделки, кредити, условно обединение на парични средства, депозити, свързани със секюритизация на кредити, както и синдикирани кредити;
4. размер на вземанията по кредити в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента, както и според формата на предоставяне (включително кредити, предоставени чрез кредитни карти в безлихвен гратисен период и извън безлихвен гратисен период), ка-чеството и целта на използване на кредита;
5. размер на вземанията по кредити в структура по остатъчен матуритет и срок до следваща промяна на лихвения процент, валута и качество на кредита, както и по географска област и институционален сектор на контрагента;
6. размер на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институциона-лен сектор на контрагента;
7. размер на начислените лихви по видовете активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
8. прекласификации по инструментите от актива и пасива от баланса в структура по първоначален ма-туритет или период на предизвестие, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
9. прекласификации по допълнителните позиции към баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
10. прекласификации на вземанията по кредити в структура по първоначален матуритет, валута, гео-графска област и институционален сектор на контрагента, както и според формата на предоставяне (вклю-чително по кредити, предоставени чрез кредитни карти в безлихвен гратисен период и извън безлихвен гратисен период), качеството и целта на използване на кредита;
11. прекласификации на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
12. прекласификации на начислените лихви по видовете активи и пасиви в структура по валута, географ-ска област и институционален сектор на контрагента;
13. отписвания на вземанията по кредити в структурата на баланса по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
14. изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. отписвания на вземанията по вътрешно-групови кредити, синдикирани кредити и условно обединение на парични средства в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
15. отписвания на вземанията по кредити в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента, както и според формата на предоставяне (включително по кредити, предоставени чрез кредитни карти в безлихвен гратисен период и извън безлихвен гратисен период), качеството и целта на използване на кредита;
16. корекции в стойността на инструментите от актива и пасива от баланса в структура по първона-чален матуритет или период на предизвестие, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
17. корекции в стойността на допълнителните позиции към баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
18. корекции в стойността на вземанията по кредити в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента, както и според формата на предоставяне (включително по кредити, предоставени чрез кредитни карти в безлихвен гратисен период и извън безлих-вен гратисен период), качеството и целта на използване на кредита;
19. корекции в стойността на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
20. изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. размер на кредитните линии, притежавани собствени дългови ценни книжа и акции, отчитани задбалансово в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
21. изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. размер на допълнителните позиции от баланса, свързани с отчитането на резервната база в структура по първоначален матуритет, валута, гео-графска област и вид на кредитната институция;
22. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. нетни прехвърлени кредити с отражение върху салдата в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя, по гео-графска област и институционален сектор на насрещния контрагент по сделката, според институционалния сектор на обслужващата страна на кредита, по първоначален матуритет, с детайлно разпределение на секюритизирани кредити и други прехвърляния и цел на предоставяне на кредита;
23. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. нетни прехвърлени кредити без отражение върху салдата в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя, по гео-графска област и институционален сектор на насрещния контрагент по сделката, според институционалния сектор на обслужващата страна на кредита, по първоначален матуритет, с детайлно разпределение на секюритизирани кредити и други прехвърляния и цел на предоставяне на кредита;
24. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. остатъчни салда по прехвърлени кредити с отражение върху салдата в структура по географска област и институционален сектор на кредитополу-чателя, по географска област и институционален сектор на насрещния контрагент по сделката, според институционалния сектор на обслужващата страна на кредита, по първоначален матуритет, с детайлно разпределение на секюритизирани кредити и други прехвърляния и цел на предоставяне на кредита;
25. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. остатъчни салда по прехвърлени кредити без отражение върху салдата в структура по географска област и институционален сектор на кредитопо-лучателя, по географска област и институционален сектор на насрещния контрагент по сделката, според институционалния сектор на обслужващата страна на кредита, по първоначален матуритет, с детайлно разпределение на секюритизирани кредити и други прехвърляния и цел на предоставяне на кредита;
26. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. прекласификации по кредитните линии, притежавани собствени дългови ценни книжа и акции, отчитани задбалансово в структура по валута, гео-графска област и институционален сектор на контрагента;
27. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. прекласификации на остатъчни салда по прехвърлени кредити с отражение върху салдата в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя, по географска област и институционален сектор на насрещния контрагент по сделката, според институционалния сектор на обслужващата страна на кредита, по първоначален матури-тет, с детайлно разпределение на секюритизирани кредити и други прехвърляния и цел на предоставяне на кредита;
28. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. прекласификации на остатъчни салда по прехвърлени кредити без отражение върху салдата в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя, по географска област и институционален сектор на насрещния контрагент по сделката, според институционалния сектор на обслужващата страна на кредита, по първоначален матури-тет, с детайлно разпределение на секюритизирани кредити и други прехвърляния и цел на предоставяне на кредита;
29. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. общо отписвания и корекции в стойността на остатъчни салда по прехвърлени кредити без отражение върху салдата в структура по географска об-ласт и институционален сектор на кредитополучателя, по географска област и институционален сектор на насрещния контрагент по сделката, според институционалния сектор на обслужващата страна на кредита, по първоначален матуритет, с детайлно разпределение на секюритизирани кредити и други прехвърляния и цел на предоставяне на кредита;
30. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. общо отписвания и корекции в стойността на остатъчни салда по прехвърлени кредити с отражение върху салдата в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя, по географска област и институционален сектор на на-срещния контрагент по сделката, според институционалния сектор на обслужващата страна на кредита, по първоначален матуритет, с детайлно разпределение на секюритизирани кредити и други прехвърляния и цел на предоставяне на кредита.
Чл. 7. Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. Лицата по чл. 2, ал. 1, т. 1 и 3 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. доп. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. размер на избрани балансови показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по първо-начален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента;
2. предишна т. 5, изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. размер и брой на кредитите за нефинансови предприятия, финансови предприятия и домакинства и нетърговски организации, обслуж-ващи домакинствата (НТООД), в структура по количествена категория, валута и икономическа дейност на контрагента;
3. предишна т. 6, изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. размер и брой на кредитите за нефинансови предприятия, финансови предприятия и домакинства и НТООД в структура по първоначален матуритет, валута, икономическа дейност на контрагента, цел на използване и формата на предоставяне на кредитите;
4. предишна т. 7, изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. размер и брой на депозитите на нефинансови предприятия, финансови предприятия и домакинства и НТООД в структура по количестве-на категория, валута и икономическа дейност на контрагента;
5. предишна т. 8, изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. размер и брой на депозитите на нефинансови предприятия, финансови предприятия и домакинства и НТООД в структура по вид на депо-зита, валута и икономическа дейност на контрагента;
6. нова – ДВ, бр. 108 от 2024 г.,, в сила от 1 октомври 2025 г. размер и брой на кредити на нефинансови предприятия, финансови предприятия и домакинства и НТООД от еврозоната в структура по валута, иконо-мическа дейност на контрагента и формата на предоставяне на кредитите.
Чл. 8. Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. Лицата по чл. 2, ал. 1, т. 1 и 3 отчитат годишно чрез статистически форми пред БНБ:
1. изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. избрани небалансови показатели според техния брой; информацията за брой клонове в страната се представя съгласно класификацията на териториалните единици за статисти-чески цели в България;
2. избрани показатели за целите на структурната бизнес статистика, базирани на одитирани счетоводни данни от отчета за приходите и разходите.
Чл. 9. (1) Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г, в сила от 1 октомври 2025 г. Лицата по чл. 2, ал. 1, т. 2 отчитат месечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: парични средства в каса, депозити, репо сделки, кредити, дългови ценни книжа, акции и други капиталови инструмен-ти, акции и дялове на фондове на паричния пазар, акции и дялове на инвестиционни фондове, нефинансови активи и други активи;
2. доп. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: депозити, репо сделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, акции/дялове на ФПП и други пасиви;
3. изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. размер на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географ-ска област и институционален сектор на контрагента;
4. изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. размер на начислените лихви по видовете активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
5. изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. прекласификации по инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
6. нова – ДВ, бр. 21 от 2020 г. прекласификации на други активи и други пасиви в структура по вид, ва-лута, географска област и институционален сектор на контрагента;
7. нова – ДВ, бр. 21 от 2020 г. прекласификации на начислените лихви по видовете активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
8. нова – ДВ, бр. 21 от 2020 г. корекции в стойността на инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
9. нова – ДВ, бр. 21 от 2020 г. корекции в стойността на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институционален сектор на контрагента.
(2) доп. – ДВ, бр. 21 от 2020 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. Лицата по чл. 2, ал. 1, т. 2 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ размера на избрани балансови показа-тели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни ин-ституции, както и в структура по първоначален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента.
(3) Нова – ДВ, бр. 21 от 2020 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 октомври 2025 г. Лицата по чл. 2, ал. 1, т. 2 отчитат годишно чрез статистически форми пред БНБ избрани небалансови показатели според техния брой; информацията за брой клонове в страната се представя съгласно класификацията на терито-риалните единици за статистически цели в България.
Раздел II
Лихвена статистика
Чл. 10. Изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. (1) изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. За целите на лихвената статистика лицата по чл. 3 отчитат месечно пред БНБ статистически форми според резидент-ността на контрагентите: за резиденти на Република България и за резиденти на еврозоната.
(2) Статистическите отчетни форми за резиденти на Република България включват информация за:
1. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по кредити, различни от овърдрафт, за нефинансови пред-приятия в структура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент, първоначален матуритет (включително по предоговорени кредити и по кредити за рефинансиране), количествена категория и валута;
2. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по обезпечени кредити, различни от овърдрафт, за нефинан-сови предприятия, в структура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент, първоначален матуритет, количествена категория и валута;
3. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по кредити за потребление за домакинства и НТООД в струк-тура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент и валута (включително по обезпечени кредити); лихвени проценти и обеми по нов бизнес и годишен процент на разходите по първоначален мату-ритет и валута (включително по предоговорени кредити и по кредити за рефинансиране); лихвени проценти по салда по първоначален матуритет и валута;
4. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по жилищни кредити за домакинства и НТООД в структура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент и валута (включително по обезпечени кредити); лихвени проценти и обеми по нов бизнес и годишен процент на разходите по първоначален матуритет и ва-лута (включително по предоговорени кредити и по кредити за рефинансиране); лихвени проценти по салда по първоначален матуритет и валута;
5. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по други кредити за домакинства и НТООД (в т.ч. на рабо-тодатели и самонаети) в структура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент и валута (включително по обезпечени кредити); лихвени проценти и обеми по нов бизнес по първоначален матуритет и валута (включително по предоговорени кредити и по кредити за рефинансиране); лихвени проценти по салда по първоначален матуритет и валута;
6. лихвени проценти по салда по кредити, различни от овърдрафт, за нефинансови предприятия и за домакинства и НТООД в структура по първоначален матуритет, остатъчен матуритет, срок до следваща промяна на лихвения процент и валута;
7. лихвени проценти по салда по овърнайт депозити, депозити, договорени за ползване след предизвес-тие (според срока на предизвестието), овърдрафт и кредити, предоставени чрез кредитни карти за нефи-нансови предприятия и за домакинства и НТООД в структура по валута;
8. лихвени проценти по нов бизнес и по салда, както и обеми по нов бизнес по депозити с договорен ма-туритет, репо сделки и задължения по кредити на нефинансови предприятия и на домакинства и НТООД в структура по първоначален матуритет и валута;
9. лихвени проценти и обеми по нов бизнес и по салда по срочни депозити на нефинансови предприятия и на домакинства и НТООД в структура по първоначален матуритет и валута.
(3) Статистическите отчетни форми за резиденти на еврозоната са със същия обхват съгласно ал. 2.
Раздел IIа
Статистика на паричния пазар и на валутния пазар в страната (Нов – ДВ, бр. 73 от 2018 г.; изм. – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г.)
Чл. 10а. Нов – ДВ, бр. 73 от 2018 г.; изм. – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. (1) За целите на статистиката на паричния пазар лицата по чл. 3а, ал. 1, т. 1 отчитат чрез статистическа форма пред БНБ осъществените сделки с матуритет до 1 година с контрагенти – кредитни институции и други финансови предприятия, държавно управление и нефинансови предприятия, за:
1. предоставяне и получаване на еврови депозити, валутни депозити и репосделки;
2. предоставяне и получаване на лихвени суапове.
(2) Информацията по ал. 1 се подава в БНБ всеки работен ден и се отнася за сделките, сключени през предходния работен ден.
Чл. 10б. Нов – ДВ, бр. 73 от 2018 г., изм. – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. (1) За целите на статистиката на валутния пазар лицата по чл. 3а, ал. 1, т. 1 отчитат чрез статистическа форма пред БНБ осъществените сделки с контрагенти – институциите по чл. 10а, с централни банки (в т.ч. БНБ), както и с клиенти – местни и чуждестранни физически и юридически лица, за:
1. покупка и продажба на чуждестранна валута срещу евро със срок на изпълнение спот и форуърд;
2. покупка и продажба на чуждестранна валута срещу евро чрез валутен суап.
(2) Информацията по ал. 1 се подава в БНБ всеки работен ден и се отнася за сделките, сключени през предходния работен ден.
Раздел III
Статистика на финансовите сметки
Чл. 11. Изм. – ДВ, бр. 11 от 2022 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г.; изм – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. За целите на статистиката на финансовите сметки институциите по чл. 4, т. 2, 3 и 12 отчитат месечно чрез статистически форми пред БНБ поотделно за всяко инвестиционно дружество, договорен фонд и алтернативен инвестиционен фонд:
1. размер на активите от баланса в структура по матуритет, валута, географска област и институциона-лен сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депозити, кредити, дългови ценни книжа, котирани и некотирани акции, други видове собствен капитал, акции/дялове на фон-дове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, репосделки, финансови деривати, не-финансови активи (в т.ч. жилищни недвижими имоти, търговски недвижими имоти, промишлени недвижими имоти, други недвижими имоти, офиси) и други активи;
2. размер на пасивите от баланса в структура по матуритет, валута, географска област и институциона-лен сектор на контрагента за следните инструменти: собствен капитал (в т.ч. основен капитал, резерви, финансов резултат), кредити (в т.ч. револвиращи кредити и овърдрафти), репосделки, финансови деривати и други пасиви;
3. прекласификациите на активите и пасивите в структура по инструменти, матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента.
Чл. 12. Изм. – ДВ, бр. 11 от 2022 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 4 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депозити, репо сделки (вкл. кре-дити), дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: капитал и резерви, репо сделки (вкл. кредити), специали-зирани резерви и други пасиви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти.
Чл. 13. Изм. – ДВ, бр. 11 от 2022 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 5 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депо-зити, репо сделки (вкл. кредити), дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/ дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи, преза-страхователни възстановявания и други активи; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: репо сделки (вкл. кредити), пенсионни права, задължения по права, различни от пенсионни права, и други пасиви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
3. размер на начислените лихви по избрани активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
4. размер на избрани балансови показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по дър-жави и за определени международни институции, както и в структура по първоначален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента;
5. прекласификации на инструментите от актива и пасива от баланса в структура по матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
6. прекласификации на избрани балансови показатели от актива и пасива в детайлна географска структу-ра по държави и за определени международни институции, както и в структура по първоначален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента.
Чл. 13а. Нов – ДВ, бр. 11 от 2022 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 5 отчитат годишно чрез статистическа форма пред БНБ броя членове на пенсионния фонд – активни, отсрочени и пенсионирани членове.
Чл. 14. Изм. – ДВ, бр. 11 от 2022 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, ал. 6 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валу-та, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депозити, депозитни гаранции във връзка с презастрахователна дейност, репо сделки, кре-дити, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи, дял на презастрахователя в застра-хователните технически резерви, вземания от преки застрахователни и по презастрахователни операции и други активи; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
2. размер на пасивите от баланса по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: капитал и резерви, депозитни гаранции във връзка с презастрахователна дейност, репо сделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, застрахователни технически резерви (резерви по общо застраховане и ре-зерви по животозастраховане), задължения по преки застрахователни и по презастрахователни операции и други пасиви;
3. размер на депозити и кредити от актива по справедлива стойност в структура по остатъчен матуритет, валута и географска област;
4. размер на кредити от актива по номинална стойност в структура по първоначален матуритет, валута и географска област;
5. размер на избрани показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по валута и институционален сектор на контра-гента; за резервите по общо застраховане, без резервите по активно презастраховане, се прилага и допъл-нително инструментално разпределение според вида дейност;
6. прекласификации на инструментите от актива и пасива на баланса по справедлива стойност в структу-ра по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
7. отписвания на кредити от актива по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
8. прекласификации на депозити и кредити от актива по справедлива стойност в структура по остатъчен матуритет, валута и географска област;
9. отписвания на кредити от актива по справедлива стойност в структура по остатъчен матуритет, валута и географска област;
10. прекласификации на кредити от актива по номинална стойност в структура по първоначален матури-тет, валута и географска област;
11. отписвания на кредити от актива по номинална стойност в структура по първоначален матуритет, валута и географска област;
12. прекласификации на избрани показатели от актива и пасива по справедлива стойност в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по валута и институционален сектор на контрагента;
13. отписвания на кредити от актива по справедлива стойност в детайлна географска структура по дър-жави и за определени международни институции, както и в структура по валута.
Чл. 14а. Нов – ДВ, бр. 11 от 2022 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 6 отчитат годишно чрез статистическа форма пред БНБ размера на брутните начислени (записани) премии, възникналите претенции и разходите за придобиване в географска структура по държави и за оп-ределени международни институции.
Чл. 15. Изм. – ДВ, бр. 24 от 2023 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 7, чиято обща сума на активите към 31 декември на предходната година представлява след предва-рително подреждане в низходящ ред, направено от БНБ, първите 95% от общата сума на активите на цялата съвкупност, отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институ-ционален сектор на контрагента за следните инструменти: каса, депозити, репо сделки, кредити, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; кредитите се представят в допълни-телна структура според формата на отпускане на средствата, качеството на вземането и целта на използ-ване на средствата; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и ин-ституционален сектор на контрагента за следните инструменти: репо сделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, други пасиви и капитал и резерви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
3. прекласификации на инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален мату-ритет, географска област и институционален сектор на контрагента;
4. отписвания по вземанията по договори за кредит в структура по първоначален матуритет, географска област, институционален сектор, формата на отпускане на средствата и качеството на вземането; кредити-те, предоставени на домакинства, се отчитат и според целта на използване на средствата;
5. погашения по вземанията по договори за кредит в структура по първоначален матуритет, географска област, институционален сектор, формата на отпускане на средствата и качеството на вземането; кредити-те, предоставени на домакинства, се отчитат и според целта на използване на средствата;
6. продажби на кредити в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя и на насрещния контрагент по продажбата;
7. покупки на кредити в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя и на насрещния контрагент по покупката.
Чл. 16. Изм. – ДВ, бр. 24 от 2023 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 7, чиято обща сума на активите към 31 декември на предходната година представлява след пред-варително подреждане в низходящ ред, направено от БНБ, последните 5% от общата сума на активите на цялата съвкупност, отчитат годишно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институ-ционален сектор на контрагента за следните инструменти: каса, депозити, репо сделки, кредити, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; кредитите се представят в допълни-телна структура според формата на отпускане на средствата, качеството на вземането и целта на използ-ване на средствата; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и ин-ституционален сектор на контрагента за следните инструменти: репо сделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, други пасиви и капитал и резерви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
3. прекласификации на инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален мату-ритет, географска област и институционален сектор на контрагента;
4. отписвания по вземанията по договори за кредит в структура по първоначален матуритет, географска област, институционален сектор, формата на отпускане на средствата и качеството на вземането; кредити-те, предоставени на домакинства, се отчитат и според целта на използване на средствата;
5. погашения по вземанията по договори за кредит в структура по първоначален матуритет, географска област, институционален сектор, формата на отпускане на средствата и качеството на вземането; кредити-те, предоставени на домакинства, се отчитат и според целта на използване на средствата;
6. продажби на кредити в структура по географска област и институционален сектор на кредитополуча-теля и на насрещния контрагент по продажбата;
7. покупки на кредити в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя и на насрещния контрагент по покупката.
Чл. 17. Изм. – ДВ, бр. 24 от 2023 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 8 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институ-ционален сектор на контрагента за следните инструменти: каса, депозити, секюритизирани кредити, репо сделки, други секюритизирани активи, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; секюритизираните кредити и другите секюритизирани активи се посочват и според географ-ската област и институционалния сектор на инициатора; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институ-ционален сектор на контрагента за следните инструменти: репо сделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, капитал и резерви и други пасиви; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
3. нетни финансови трансакции по инструментите в актива и пасива от баланса в структура по първона-чален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента; трансакциите по секюрити-зираните кредити и другите секюритизирани активи се посочват и според географската област и институ-ционалния сектор на инициатора;
4. отписвания по секюритизирани кредити в структура по първоначален матуритет;
5. размер на други активи и други пасиви, включително вземания и задължения по начислени лихви в структура по вид, географска област и институционален сектор на контрагента.
Чл. 18. Изм. – ДВ, бр. 24 от 2023 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 9 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институ-ционален сектор на контрагента за следните инструменти: каса, депозити, репо сделки, кредити, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; кредитите, предоставени на домакин-ства, се отчитат и по цел на използване на средствата; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институ-ционален сектор на контрагента за следните инструменти: репо сделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, други пасиви и капитал и резерви; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на подинструменти;
3. обем по нов бизнес и размер на нетната стойност на лизинговите вземания по договори за финансов лизинг в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на лизингопо-лучателя; размерът на лизинговите вземания по договори за финансов лизинг се отчита и според качест-вото на вземането;
4. погашения по вземания по договори за финансов лизинг в структура по първоначален матуритет, гео-графска област и институционален сектор на лизингополучателя и по качество на вземането;
5. отписвания по вземания по договори за финансов лизинг в структура по първоначален матуритет, гео-графска област и институционален сектор на лизингополучателя и по качество на вземането;
6. обем по нов бизнес и размер на нетната стойност на лизинговите вземания по договори за финансов лизинг в структура по първоначален матуритет и по вид на актива; размерът на лизинговите вземания по договори за финансов лизинг се отчита и според качеството на вземането; обем по нов бизнес и размер на балансова стойност на активите, отдадени по договори за оперативен лизинг в структура по първоначален матуритет и по вид на актива;
7. прекласификации на инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален мату-ритет, географска област и институционален сектор на контрагента.
Чл. 19. Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 2, ал. 1, т. 1 и чл. 4, т. 10 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. доп. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 април 2025 г. брутния размер на вземанията по сделки за цесия по вид на оригиналната валута, които не произтичат от договори за факторинг, в т.ч. на вземания по предоставени стоки и услуги, в началото и в края на отчетния период, общо за всички институционални сек-тори и в структура за сектор „държавно управление“; изрично се посочва брутният размер на вземанията по сделки за цесия с матуритет до 1 година;
2. доп. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 април 2025 г. финансовите трансакции (придобити вземания, изплатени задължения и прехвърлени вземания) и други изменения (отписвания/намаления на стойността, валутно-курсови разлики на прехвърлените вземания по договори за цесия) по вид на оригиналната валута, в т.ч. на вземания по предоставени стоки и услуги през отчетния период, общо за всички институционални сектори и в структура за сектор „държавно управление“; изрично се посочват трансакциите и другите изме-нения на вземанията по сделки за цесия с матуритет до 1 година;
3. доп. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 април 2025 г. брутния размер на вземанията по факторингови сделки по вид на оригиналната валута, в т.ч. без регрес, в началото и в края на отчетния период, общо за всички институционални сектори и в структура за сектор „държавно управление“;
4. доп.– ДВ, бр. 108, в сила от 1 април 2025 г. финансовите трансакции (прехвърлени от доставчици на фактора вземания по сключени факторингови сделки, изплатени фактури от платците, прехвърлени обратно към доставчиците вземания и получени кредитни известия) и други изменения (отписвания/намаления на стойността, валутно-курсови разлики по прехвърлени вземания по факторингови сделки) по вид на ориги-налната валута, в т.ч. без регрес, през отчетния период, общо за всички институционални сектори и в струк-тура за сектор „държавно управление“.
Чл. 20. Изм. и доп. – ДВ, бр. 11 от 2022 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г.; доп.– ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 2, 3, 11 и 12 отчитат месечно чрез статистически форми пред БНБ, поотделно за всяко инвестиционно дружество, договорен фонд, фонд на паричния пазар и алтернативен инвестиционен фонд, информация за брой и нетна стойност на емитираните от тях акции и дялове в началото и в края на отчетния период, брой и обща стойност на новоемитирани и обратно изкупени акции и дялове през отчетния период и изплатени дивиденти, начислен и изплатен доход, разпределени за всеки клас дялове през отчетния период.
Чл. 20а. Нов – ДВ, бр.113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 2, 3 и 12 отчитат го-дишно чрез статистическа форма пред БНБ размера на таксите, платени от акционерите през периода без таксите, платени директно от акционерите на трети лица, различни от инвестиционния фонд. Годишната статистическа информация се предоставя до края на работния ден на 15 април всяка календарна година.
Чл. 20б. Нов – ДВ, бр.113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 4, т. 2, 3, 4, 5, 6 и 12 уве-домяват БНБ за учредяването си в срок от една седмица от датата, на която са започнали дейността си, и следва да предоставят основна информация за класификацията си.
Чл. 21. Българската народна банка може да извършва периодични статистически изследвания с цел събиране на допълнителна статистическа информация по ред, определен от подуправителя на БНБ, ръко-водещ управление „Банково“. „Раздел IV Статистика за подробните аналитични данни за кредитите и кредитния риск и за участниците в кредитния процес (Нов – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г.)
Чл. 21а. Нов – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. (1) Българската народна банка поддържа регистър с данни за лицата, институциите и филиалите (РеЛИФ), който представлява споделен в рамките на БНБ набор от референтни данни за правни и други статистически институционални единици, чието съ-биране подпомага работните процеси в БНБ, Евросистемата и изпълнението на задачите на Европейската система на централните банки (ЕСЦБ) и Единния надзорен механизъм (ЕНМ).
(2) РеЛИФ съдейства за интегрирането на различни набори от данни, по-специално чрез обозначаването с общи уникални идентификатори.
(3) Заедно с данните от други бази данни, като Централизираната база данни за ценни книжа, базата данни за статистика на държани ценни книжа и набора от подробни аналитични данни за кредитите и кре-дитния риск, данните от РеЛИФ са в основата на анализите и проучванията, които подпомагат вземането на решения в областта на паричната политика, ранното откриване на системни рискове и провеждането на макропруденциални политики и микропруденциален надзор.
(4) Данните от РеЛИФ се използват и за изготвянето на официалните списъци на парично-финансови-те институции, инвестиционните фондове, финансовите предприятия за секюритизация, институциите от значение за статистиката на плащанията, пенсионните дружества и застрахователните (осигурителните) дружества и институциите по чл. 3а от ЗКИ.
(5) Българската народна банка наблюдава и осигурява качеството на информацията, предоставяна на ЕЦБ, в съответствие с Обществения ангажимент на ЕСЦБ по отношение на европейската статистика и Рам-ката на ЕЦБ за качество на статистиката и процедурите за осигуряване на качество.
(6) Българската народна банка може да използва всички налични източници на информация, които по нейна преценка са подходящи, при положение че информацията може да бъде използвана за постигането на целта по ал. 5 в границите, определени от Регламент (ЕО) № 2533/98 на Съвета от 23 ноември 1998 г. относно събирането на статистическа информация от Европейската централна банка, и ако е приложимо, при запазване на поверителността в съответствие с чл. 8 от същия регламент.
(7) Личните данни в РеЛИФ следва да се обработват в съответствие с Регламент (ЕО) № 45/2001 на Европейския парламент и на Съвета от 18 декември 2000 г. относно защитата на лицата по отношение на обработката на лични данни от институции и органи на Общността и за свободното движение на такива дан-ни и Регламент (ЕС) 2016/679 на Европейския парламент и на Съвета от 27 април 2016 г. относно защитата на физическите лица във връзка с обработването на лични данни и относно свободното движение на такива данни и за отмяна на Директива 95/46/ЕО (Общ регламент относно защитата на данните).
(8) При осъществяване на достъпа и обработването на лични данни БНБ прилага подходящи технически и организационни мерки за защита на личните данни съгласно изискванията на Закона за защита на личните данни и Регламент (ЕС) 2016/679.
(9) Българската народна банка събира и актуализира данни за местните лица в РеЛИФ чрез достъп до платформата за междурегистров обмен на данни REGIX, когато това е необходимо за изпълнение на пуб-лични функции по закон.
(10) Българската народна банка обозначава с уникални код по РеЛИФ и код по RIAD всеки резидентен субект при първата му регистрация в РеЛИФ.
(11) Референтните данни за субектите се вписват и обработват в РеЛИФ съгласно указание на подупра-вителя на БНБ, ръководещ управление „Банково“.
Чл. 21б. Нов – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 2а предоставят информа-ция за участниците в кредитния процес, които са всички институционални единици, които са местни и чуж-дестранни лица или са част от тях, и са свързани с инструментите, за които се отчитат данни в Регистъра на подробните аналитични данни за кредитите и кредитния риск (БГАнаКредит) или които предоставят защита с цел обезпечаването на тези инструменти, както следва:
1. кредитори;
2. длъжници (вкл. съдлъжници, длъжници по присъден кредит);
3. доставчици на защита;
4. инициатори;
5. обслужващи лица;
6. наредители;
7. банка гарант.
Чл. 21в. (1) Лицата по чл. 2а предоставят информация чрез отчетни форми за лицата по чл. 21б, както следва:
1. участници в кредитен процес с ЕИК, БУЛСТАТ, ЕГН – национален идентификатор на участник в кредит-ния процес; предишен национален идентификатор на участник в кредитния процес; наименование/имена на участник в кредитния процес на кирилица; флаг за местно лице; допълнителни данни;
2. юридически лица, за които няма или не е известен уникален български идентификатор (ЕИК или БУЛ-СТАТ) – национален идентификатор на участник в кредитния процес; предишен национален идентификатор на участник в кредитния процес; друг национален идентификатор на участник в кредитния процес; флаг за местно лице; флаг за ЕТ с характеристики на квазикорпорации; наименование на участник в кредитния про-цес на латиница и на кирилица; адрес на седалище: държава, град/село на латиница; улица (квартал, ж.к.), номер (блок, вход, апартамент) на латиница, пощенски код, пощенска кутия; адрес за кореспонденция: дър-жава, град/село на латиница; улица (квартал, ж.к.), номер (блок, вход, апартамент) на латиница, пощенски код, пощенска кутия; правна форма; дата на създаване; дата на прекратяване; икономическа дейност (КИД 2008); икономическа дейност (КИД 2025); институционален сектор; допълнителни данни;
3. допълнителна информация, както е подавана към ИС на ЦКР; национален идентификатор на участник в кредитния процес; идентификатор на лице в ЦКР; подава се само при първоначалното зареждане на данни за съществуващи лица в ИС на ЦКР за периода 2021 – 2025 година.
(2) Идентификаторите на участниците в кредитния процес са уникални в рамките на една отчетна единица.
(3) За национален идентификатор на участник в кредитния процес, предишен национален идентификатор на участник в кредитния процес, друг национален идентификатор на участник в кредитния процес задължи-телно се посочва и тип на идентификатора съгласно указания към тази наредба.
Чл. 21г. Нов – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. (1) Българската народна банка поддържа регистър с подробни аналитични данни за кредитите и кредитния риск на ниво инструмент.
(2) С оглед на осигуряването на оперативната съвместимост с централния кредитен регистър (ЦКР) БНБ събира информацията за подробни аналитични данни за кредитите и кредитния риск като част от по-широка национална рамка за отчетност по чл. 56 от ЗКИ.
Чл. 21д. Нов – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. (1) За еднозначно определяне на инстру-ментите се използва комбинацията от два идентификатора – идентификатор на договора и идентификатор на инструмента.
(2) Лицата по чл. 2а предоставят информация за следните инструменти:
1. депозити, различни от обратни репо споразумения;
2. овърдрафт;
3. дълг по кредитна карта;
4. револвиращи кредити, различни от овърдрафти и дълг по кредитна карта;
5. кредитни линии, различни от револвиращи кредити;
6. обратни репо споразумения;
7. търговски вземания, вкл. факторинг и форфетиране;
8. финансов лизинг;
9. оперативен лизинг;
10. други кредити;
11. банкова гаранция;
12. акредитив;
13. други поети ангажименти (условни дериватни ангажименти/неусвоени кредитни улеснения/джиро по полици);
14. мултипродуктов инструмент.
(3) С допълнителни булеви атрибути се дефинират:
1. кредит по правителствена програма;
2. възстановен кредит;
3. кредит за проектно финансиране;
4. право на регресен иск;
5. подчинен дълг;
6. синдикиран договор за кредит, който се идентифицира и чрез идентификатор на синдикиран договор и идентификатор на водещия контрагент в синдиката;
7. споразумение за условно обединение на парични средства (кеш-пул);
8. фидуциарен инструмент;
9. неоторизиран овърдрафт;
10. флаг – част от мултипродуктов инструмент.
(4) Не подлежат на отчитане следните видове инструменти:
1. съкровищни продукти, които не отговарят на определението за заеми, включително валутни кредитни експозиции, лихвени суапове и държавни облигации;
2. дългови ценни книжа (включително ценни книжа, емитирани като заместител на отпускане на заем);
3. финансови деривати (например валутни форуърдни договори);
4. форуърдни депозити;
5. вземания на отчетната/наблюдаваната единица в резултат от продажби на небанкови продукти.
Чл. 21е. Нов – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. (1) Лицата по чл. 2а предоставят инфор-мация чрез месечна отчетна форма за инструментите по чл. 21д, ал. 2 – 3, както следва:
1. данни за връзката контрагент – инструмент на ниво участник в кредитния процес – идентификатор на участник в кредитния процес; идентификатор на договора; идентификатор на инструмента; роля на контрагента;
2. данни за неизпълнението на контрагента – идентификатор на участник в кредитния процес; статус на неизпълнение на контрагента; дата на статуса на неизпълнение на контрагента;
3. данни за риска от контрагента – идентификатор на участник в кредитния процес; вероятност от неиз-пълнение на контрагента; вероятност от неизпълнение (съгласно МСФО 9) на контрагента; обслужване на дълг към доход; дата, към която е относимо обслужването на дълг към доход; покритие за обслужване на общия дълг; дата, към която е относимо покритието за обслужване на общия дълг; съотношение дълг към доход; статус на изпълнение на контрагента; дата на статус на изпълнение на контрагента; вътрешен рей-тинг на ниво контрагент; дата на кредитния рейтинг на ниво контрагент; рейтингов модел на ниво контрагент; продажба на кредитни задължения със съществена икономическа загуба; списък за наблюдение; флаг за оздравяване; флаг, който указва, че наблюдаваната единица изпълнява само роля на обслужващо лице по всички инструменти на контрагента;
4. данни за риска от инструмента – идентификатор на договора; идентификатор на инструмента; вероят-ност от неизпълнение на ниво инструмент; вероятност от неизпълнение (съгласно МСФО 9) на ниво инстру-мент; очаквани кредитни загуби за целия срок на инструмента; кредитен конверсионен коефициент; конвер-сионен коефициент за ангажимент по неусвоен кредит (съгласно МСФО 9); загуба при неизпълнение; загуба при неизпълнение (съгласно МСФО 9); рисково тегло; претеглена рискова стойност; метод за изчисляване на претеглена рискова стойност; класове експозиции; класове експозиции 1 и 2; стойност на експозицията; вътрешен рейтинг на ниво инструмент; дата на кредитния рейтинг на ниво инструмент; рейтингов модел на ниво инструмент; размер на кредита – стойност на обезпечението; подход за събиране на вземания;
5. данни за група от свързани клиенти – идентификатор на участник в кредитния процес; идентификатор на групата от свързани клиенти; име на групата от свързани клиенти; вид свързаност в групата; банкрут в групата от свързани клиенти;
6. данни за инструмента – идентификатор на договора; идентификатор на инструмента; идентификатор на кредита в ИС ЦКР; статус на инструмента; тип на записа; вид инструмент; начална дата; дата на активи-ране; вид амортизация; парична единица; споразумение за кеш-пул; фидуциарен инструмент; крайна дата на срока, през който се дължи само лихва; дата на следващо плащане по лихва; дата на следващо плащане по главница; дата на последно плащане; сума на последното плащане; тип гратисен период; месечна внос-ка; горен праг на лихвения процент; долен праг на лихвения процент; честота на актуализация на лихвения процент; спред/марж на лихвения процент; вид лихвен процент; първоначален договорноустановен падеж; договорноустановен окончателен падеж; дължима стойност на договорноустановения окончателен падеж; размер на ангажиментите на началната дата; размер на ангажиментите на началната дата (в оригинална валута); размер на ангажиментите; периодичност на плащанията на лихвата; периодичност на плащанията на главницата; цел; право на регресен иск; референтен лихвен процент; дата на сетълмент; подчинен дълг; идентификатор на синдикиран договор; идентификатор на синдикиран контрагент; цесия; кредит по прави-телствена програма; възстановен кредит; флаг за част от мултипродуктов инструмент; кредит за проектно финансиране; права на погасяване; промени в справедливата стойност поради промени в кредитния риск преди покупката; държава на регулация; канал на произход; статус на съдебните производства по инстру-мента; флаг за неоторизиран овърдрафт;
7. финансови данни – идентификатор на договора; идентификатор на инструмента; лихвен процент; ефективен лихвен процент (съгласно МСФО 9); годишен процент на разходите (ГПР); дата на следващата актуализация на лихвения процент; статус на неизпълнение по инструмента; дата на статуса на неизпълне-ние по инструмента; прехвърлена стойност; размер на просроченото задължение по инструмента; размер на просроченото задължение по инструмента: главница; размер на просроченото задължение по инстру-мента: лихва; размер на просроченото задължение по инструмента: такси; размер на задбалансови лихви по просрочени инструменти; съдебни вземания и разноски; други разноски по инструмента; общо салдо към датата на неизпълнение; дата на просрочието по инструмента; брой дни просрочие; вид секюритизация; непогасена номинална стойност; начислена лихва; усвоен размер на кредита; задбалансова стойност; от-меняем ангажимент;
8. счетоводни данни – идентификатор на договора; идентификатор на инструмента; счетоводна класифи-кация на инструментите; признаване в баланса; натрупани отписвания; стойност на натрупаната обезцен-ка; вид обезценка; дата на вида обезценка; метод за оценяване на обезценката; метод за изчисляване на обезценката; източници на тежести; статус на изпълнение по инструмента; дата на статуса на изпълнение по инструмента; провизии, свързани със задбалансови експозиции; статус на преструктуриране и предого-варяне; дата на статуса на преструктурирането и предоговарянето; брой преструктурирания; кумулативно събиране на вземанията от момента на неизпълнение; балансова стойност; пруденциален портфейл; на-трупани промени в справедливата стойност, произтичащи от кредитния риск; брутна балансова стойност;
9. данни за солидарни задължения – идентификатор на участник в кредитния процес; тип на идентифика-тора на участник в кредитния процес; идентификатор на договора; идентификатор на инструмента; размер на солидарното задължение;
10. данни за връзката инструмент – получена защита – идентификатор на договора; идентификатор на инструмента; идентификатор на защитата; стойност на разпределената защита; ползващи се с приоритет вземания на трети лица по отношение на защитата; връзка с придобития недвижим имот;
11. данни за доставчика на защита – идентификатор на защитата; идентификатор на доставчика на защита; тип на идентификатора на доставчика на защита; тип на доставчика на защита; сума за защита, предоставена от доставчика на защита;
12. данни за получената защита – идентификатор на защитата; национален идентификатор на имота; тип на национален идентификатор на имота; вид защита; ISIN код; стойност на защитата; вид стойност на защитата; метод за оценяване на защитата; адрес на имот: държава, град/село, улица (квартал, ж.к.), номер (блок, вход, апартамент), адрес на имот: пощенски код; дата на стойността на защита; финансово обезпе-чение; застрахователна сума; падеж на защитата; първоначална стойност на защитата; дата, на която е из-вършено първоначалното оценяване на защитата; стойност при принудителна продажба; парична единица (на стойността при принудителна продажба); коректив; вид имот; кумулативно събрана част от защитата; площ на имота; вид стойност на измерване на площта;
13. данни за мултипродуктови инструменти – идентификатор на договора; идентификатор на мултипро-дуктов инструмент; идентификатор на инструмента; вид инструмент; вид на кредитен лимит; размер на кре-дитния лимит; парична единица; непогасена номинална стойност; задбалансова стойност; неизползваеми задбалансови експозиции; начална дата; дата на активиране; тип на записа;
14. идентификатори – идентификатор на участник в кредитния процес; тип на идентификатора на участ-ник в кредитния процес; идентификатор на договора; идентификатор на инструмента; идентификатор на кредита, отчитан в ИС на ЦКР; идентификатор на синдикиран договор; идентификатор на синдикиран кон-трагент; идентификатор на защитата; идентификатор на доставчика на защита; тип на идентификатора на доставчика на защита; национален идентификатор на имота; тип на национален идентификатор на имота; идентификатор на мултипродуктов инструмент; идентификатор на групата от свързани клиенти.
(2) Лицата по чл. 2а, които са предложили допустимо обезпечение по чл. 85 от Общите условия за осъ-ществяване на паричната политика на Евросистемата, предоставят информация чрез ад хок отчетна форма за инструментите по чл. 21д, ал. 2 – 3, както следва: идентификатор на договора; идентификатор на инстру-мента; вид кредитно вземане; събития относно мобилизирани кредитни вземания; брой правни режими на кредитното вземане; източник на кредитна оценка; водещ рейтинг/оценка на длъжник/гарант; дата на водещ рейтинг/оценка на длъжник/гарант; степен на кредитно качество на длъжник; степен на кредитно качество на гарант; флаг – индикатор за промяна на вид лихвен процент; дата на промяна на вид лихвен процент; флаг – индикатор за риск от право на прихващане.
(3) Идентификаторите служат за уникалното обозначаване в рамките на една отчетна единица и са пър-вични ключове при работа с данните.
(4) За идентификатор на участник в кредитния процес, идентификатор за доставчика на защита, нацио-нален идентификатор на имота задължително се посочва и тип на идентификатора съгласно указания към тази наредба.
(5) Лицата по чл. 2а предоставят информация за инструментите на индивидуална основа.
Чл. 21ж. Нов – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. (1) Лицата по чл. 2а предоставят инфор-мация за свързани договори чрез ад хок отчетна форма, както следва:
1. регистрация на инструмент – идентификатор на участник в кредитния процес; идентификатор на дого-вора; идентификатор на инструмента; идентификатор на предишната наблюдавана единица; идентифика-тор на предишния договор; идентификатор на предишния инструмент; причина за промяна;
2. закриване на инструмент – идентификатор на участник в кредитния процес; идентификатор на дого-вора; идентификатор на инструмента; идентификатор на новата наблюдавана единица; идентификатор на новия договор; идентификатор на новия инструмент; причина за промяна;
(2) За идентификатор на участник в кредитния процес, идентификатор на предишната наблюдавана еди-ница, идентификатор на новата наблюдавана единица задължително се посочва и тип на идентификатора съгласно указания към тази наредба.“
Глава трета
ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯТА
Чл. 22. Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Предоставянето на информация от ли-цата по чл. 4, т. 1 се извършва в съответствие с меморандуми за сътрудничество и обмен на информация, сключени между БНБ и съответната институция.
Чл. 23. (1) Статистическите форми по глава втора се предоставят в управление „Банково“ на БНБ в след-ните срокове:
1. по чл. 6, чл. 9, ал. 1 и чл. 10 – до края на седмия работен ден на месеца, следващ края на отчетния месец;
2. по чл. 7 и чл. 9, ал. 2 – до края на петнадесетия работен ден на месеца, следващ края на отчетното тримесечие;
3. доп. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. по чл. 8, т. 1 и чл. 9, ал. 3 – до края на четиридесетия работен ден, следващ края на отчетната година;
4. по чл. 8, т. 2 – до 31 август на годината, следваща края на отчетната година;
5. изм. – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. по чл. 15, 18 и 19 – до 15-о число на месеца, следващ края на отчетното тримесечие;
6. по чл. 12, 13 и 17 – до 20-о число на месеца, следващ края на отчетното тримесечие;
7. по чл. 14 – до 25-о число на месеца, следващ края на отчетното тримесечие;
8. по чл. 16 – до 31 януари на годината, следваща края на отчетната година;
9. изм., бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. по чл. 20 – до края на седмия работен ден, следващ края на отчетния месец.
10. нова – ДВ, бр. 73 от 2018 г. по чл. 10а – до края на текущия работен ден;
11. нова – ДВ, бр. 73 от 2018 г. по чл. 10б – до 13.30 ч. на работния ден, следващ края на отчетния ден.
12. нова – ДВ, бр. 11 от 2022 г. по чл. 13а и 14а – до 31 март на годината, следваща края на отчетната година.
13. нова – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. по чл. 11 – до 15-о число на месеца, следващ края на отчетния месец;
14. нова – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. по чл. 20а – до 15 април на годината, следваща края на отчетната година;
15. нова – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. по чл. 21в – чрез еднократно първоначално за-реждане на активните участници в кредитния процес и в срок до 2 работни дни при добавяне на нов/и участник/ участници или промяна на вече подадени данни за участник/участници, но задължително преди подаване на данните за инструментите за съответния участник;
16. нова – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. по чл. 21е, ал. 1 – до 15-о число на месеца, следващ края на отчетния месец;
17. нова – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. по чл. 21ж – при необходимост;
18. нова – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. по чл. 21е, ал. 2 – в срок от един работен ден, след като подаван параметър или промяна в неговото състояние стане известен на институцията, подаваща информацията.
(2) Доп. – ДВ, бр. 73 от 2018 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. За край на отчетния период се счита последният календарен ден за съответния месец, тримесечие или година.
(3) Доп. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. Размерът на активите и пасивите се отчита към края на отчетния период, а трансакции, прекласификации, отписвания, корекции в стойността и други изменения в размера на активите и пасивите, както и информацията за нов бизнес се отчитат за целия отчетен период.
(4) В срок до 28 февруари на всяка година БНБ извършва оценка на балансовите показатели на небанковите финансови посредници, специализирани в кредитиране, с изключение на лизинговите дружества и информира всяко от тях относно честотата на предоставяне на информация за следващата година.
Чл. 24. Доп. – ДВ, бр. 73 от 2018 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г.; изм. – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Информацията в статистическите форми по глава втора се предоставя в равностойност в национална валута към датата, за която се отнася отчетната форма, с изключение на информа-цията по чл. 10а, чл. 10б и размер на ангажиментите на началната дата (в оригинална валута) по чл. 21е, ал. 1, т. 6, която се представя в оригинална валута. Превалутирането на информацията за размер към края на отчетния период се извършва, като се използват официалните валутни курсове на БНБ и съответно след датата на при-емане на еврото като национална валута – референтните валутни курсове на еврото към чуждестранни валути, публикувани от БНБ на нейната интернет страница, към края на отчетния период. Превалутирането на инфор-мацията за трансакции се извършва по текущия валутен курс към датата на сетълмент или по средномесечния валутен курс за месеца, в който е осъществена трансакцията.
Чл. 25. (1) Подуправителят на БНБ, ръководещ управление „Банково“, определя с указания образците на статистически форми по глава втора, реда и начина за тяхното подаване и методологическите и техническите ръководства за тяхното попълване и предоставяне.
(2) Образците на статистическите форми и указанията по ал. 1 се публикуват на интернет страницата на БНБ, рубрика „Статистика“, подрубрика „Статистически форми и указания“.
Чл. 26. (1) Изм. и доп. – ДВ, бр. 73 от 2018 г.; изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г.; доп. – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Събраната по тази наредба информация се използва от БНБ за статистически цели и за изпълнение на нейните функции по осъществяване на надзор върху дейността на кредитните институции и поддържане на стабилността на банковата система, за целите на преструктурира-нето на кредитните институции, за икономически изследвания и макроикономическо прогнозиране за целите на прилагане на паричната политика на еврозоната, докладване на данни към ЕЦБ, както и за изготвяне на индекси.
(2) Българската народна банка може да предоставя на други лица и институции само обобщени отчети, които не позволяват идентификация на лицата, предоставили статистическата информация, и при спазване на чл. 25 от Закона за статистиката.
Глава четвърта
КОНТРОЛ ВЪРХУ ИНФОРМАЦИЯТА
Чл. 27. (1) Българската народна банка извършва контрол върху предоставената информация, както следва:
1. формален контрол – автоматизиран контрол за задължително попълване на изискваните в статис-тическите форми полета, спазване на форматите и съответствие с номенклатурите за класификация по инструменти, институционални сектори, географска област, икономическа дейност на контрагента, валута, матуритет и качеството на активите;
2. логически контрол – контрол за икономическия смисъл на предоставената статистическа информация, който представлява експертна оценка и анализ на изпратените форми, съгласно предварително определени в указанията по чл. 25, ал. 1 от БНБ критерии за същественост.
(2) Българската народна банка извършва съпоставяне на информацията, предоставена по тази наредба, с тази, събирана по реда на Наредба № 27 от 2014 г. на БНБ за статистиката на платежния баланс, междуна-родната инвестиционна позиция и статистиката на ценните книжа и с друга информация, събирана от БНБ, както и с публично достъпна такава.
(3) Подуправителят, ръководещ управление „Банково“, или оправомощено от него лице може да изисква от лицата, податели на статистическа информация, отстраняване на несъответствия, свързани с предос-тавените по тази наредба отчети, както и да изисква друга обяснителна информация (включително данни) или документи от значение за статистическата отчетност по тази наредба.
Чл. 28. (1) Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г.; доп. – ДВ. бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 2–4 създават необходимата вътрешна организация с цел осигуряване пре-доставянето на навременна, пълна, точна и достоверна информация, отговаряща на изискванията на БНБ, за подготовка и предоставяне на отчетите по парична и лихвена статистика и по статистика на финансовите сметки и за подробни аналитични данни за кредитите и кредитния риск и за участниците в кредитния процес, и за ползването на електронни услуги от БНБ.
(2) Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. В случай на установяване на съществено отклонение съгласно критериите за същественост по чл. 27, ал. 1, т. 2 лицата по чл. 2–4 предоставят допъл-нителна обяснителна информация и данни.
(3) Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Лицата по чл. 2–4 информират своевременно БНБ при установяване на неточности, пропуски и/или грешки във вече предоставените статистически форми и предприемат съответните мерки за тяхното отстраняване. Предоставянето на коригирани статистически форми следва да бъде придружено от обяснителна информация.
Глава пета
ПРЕОБРАЗУВАНЕ
Чл. 29. (1) В случай на преобразуване на лицата по чл. 2, ал. 1, чл. 3 и 4 те уведомяват БНБ в срок до 3 дни след вземане на решението за преобразуване.
(2) Българската народна банка уведомява лицата по ал. 1 за действията, които се предвиждат с цел из-пълнение на посочените в тази наредба изисквания за статистическа отчетност.
Допълнителна разпоредба
§ 1. По смисъла на тази наредба:
1. „Банки“ са лица, получили лиценз за банка от БНБ по смисъла на чл. 2 от Закона за кредитните инсти-туции (ЗКИ).
2. „Клонове на чуждестранни банки, извършващи дейност на територията на страната“ са:
а) клонове на банки от държави членки, извършващи дейност на територията на Република България по реда на чл. 20 и 21 от ЗКИ;
б) клонове на банки от трети държави, получили лиценз от БНБ по реда на чл. 17 от ЗКИ.
3. изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. „Фондове на паричния пазар“ са колективни инвестиционни схеми, които отговарят на изисквания в съответствие с Регламент (ЕС) № 2017/1131 на Европейския парламент и на Съвета от 14 юни 2017 г. относно фондовете на паричния пазар.
4. изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. „Други депозитни институции“ са местните финансови по-средници по смисъла на чл. 2, т. 3, букви „б“ и „в“ от Регламент (ЕС) № 2021/379 на Европейската централна банка от 21 януари 2021 г. относно балансовите позиции на кредитните институции и на сектор „Парично-финансови институции“ (преработен текст) (ЕЦБ/2021/2).
5. „Колективни инвестиционни схеми“ са тези по смисъла на чл. 4 от Закона за дейността на колективни-те инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране, учредени като инвестиционни дружества и договорни фондове, различни от фондовете на паричния пазар.
5а. нова – ДВ, бр. 11 от 2022 г. „Алтернативни инвестиционни фондове“ са тези по смисъла на чл. 194 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инве-стиране, включително техни инвестиционни подфондове, които са различни от колективна инвестиционна схема.
5б. нова – ДВ, бр. 11 от 2022 г. „Лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове (ЛУАИФ)“ са тези по смисъла на чл. 195 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране, чийто основен предмет на дейност е управлението на един или повече алтернативни инвестиционни фондове.
6. изм. – ДВ., бр. 24 от 2023 г. „Дружествата за секюритизация“ са дружества по смисъла на чл. 40 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация.
7. „Управляващи дружества“ са тези по смисъла на чл. 86 от Закона за дейността на колективните инвес-тиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране.
8. „Застрахователи и презастрахователи“ по смисъла на чл. 12, ал. 1 и 2 от Кодекса за застраховането.
9. „Пенсионноосигурителни дружества“ са тези по смисъла на чл. 121 от Кодекса за социално осигуряване.
10. „Фондове за допълнително задължително пенсионно осигуряване“ са тези по смисъла на чл. 133 от Кодекса за социално осигуряване.
11. „Фондове за допълнително доброволно пенсионно осигуряване“ са тези по смисъла на чл. 214 от Кодекса за социално осигуряване.
11а. нова – ДВ, бр. 11 от 2022 г. „Фондове за извършване на плащания“ са тези по смисъла на чл. 133а от Кодекса за социално осигуряване.
12. „Небанкови финансови посредници, специализирани в кредитиране“ са тези по смисъла на чл. 3, ал. 1, т. 3 от ЗКИ.
13. „Дружества, чиято основна дейност е финансов лизинг“ са финансовите институции, извършващи дейностите по чл. 2, ал. 2, т. 6 от ЗКИ.
14. „Дружества, чиято основна дейност е факторинг“ са финансовите институции, извършващи дейност-ите по чл. 2, ал. 2, т. 12 от ЗКИ, включително за вземанията, възникнали по повод предоставяне на стоки и/ или услуги при условията на отложено плащане.
15. „Местно лице“ или „резидент“ е понятие по смисъла на § 1, т. 2 от допълнителната разпоредба на Валутния закон.
16. „Чуждестранно лице“ или „нерезидент“ е понятие по смисъла на § 1, т. 3 от допълнителната разпо-редба на Валутния закон.
17. Дефинициите на „институционален сектор“ и „инструмент“, „салдо“, „трансакция“ и „прекласификация“ са съгласно Регламент (ЕС) № 549/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 21 май 2013 г. относно Европейската система от национални и регионални сметки в Европейския съюз (ЕСС 2010).
18. „На консолидирана основа“ е елиминиране на реципрочните (взаимните) финансови трансакции и съответно активи и пасиви между определени групи статистически единици.
19. изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. „Нов бизнес“ е всяко ново споразумение между клиента и отчетната единица. Нови споразумения са договори, които за първи път определят лихвения процент, сроковете и ус-ловията по депозита, репо сделката или кредита. Ново споразумение е и всяко предоговаряне на лихвения процент, сроковете и/или други условия по вече съществуващ договор, извършено с активното участие на клиента, когато в договора не е изразено предварителното съгласие на поне една от страните за извършва-не на конкретна промяна в дадено условие. Овърнайт депозитите, депозитите, договорени за ползване след предизвестие, както и овърдрафтът образуват обособена група инструменти, за която лихвената статистика по салда и по нов бизнес съвпада.
20. изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 април 2025 г. Икономическата дейност на контрагента се определя съгласно Класификацията на икономическите дейности (КИД – 2025) на Националния статисти-чески институт.
21. изм. – ДВ, бр. 73 от 2018 г. „Контрагент“ е институционална единица, която е страна по инструмент или сделка или е свързана със страна по инструмент или сделка.
22. изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. „Нетна стойност на лизингово вземане по договори за финансов лизинг“ е по смисъла на МСФО 16 Лизинг.
23. „Структурната бизнес статистика“ е съгласно Регламент (ЕО) № 295/2008 на Европейския парламент и на Съвета от 11 март 2008 г. относно структурната бизнес статистика (и последващите изменения).
24. изм. – ДВ, бр. 21 от 2020 г. „Секюритизация“ представлява трансакция, която е „традиционна секю-ритизация“ по смисъла на чл. 2 (9) от Регламент (ЕС) № 2017/2402 на Европейския парламент и на Съвета от 12 декември 2017 г. за определяне на обща рамка за секюритизациите и за създаване на специфична рамка за опростени, прозрачни и стандартизирани секюритизации и за изменение на директиви 2009/65/ЕО, 2009/138/ЕО и 2011/61/ЕС и регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 648/2012 или „секюритизация“ съгласно чл. 1, т. 2 от Регламент (ЕС) № 1075/2013 на Европейската централна банка от 18 октомври 2013 г. относно статистиката на активите и пасивите на дружествата със специална инвестиционна цел, занимаващи се със секюритизационни трансакции (ЕЦБ/2013/40).
25. нова – ДВ, бр. 21 от 2020 г. „Инициатор“ е съгласно чл. 1, т. 3 от Регламент (ЕС) № 1075/2013 на Ев-ропейската централна банка от 18 октомври 2013 г. относно статистиката на активите и пасивите на друже-ствата със специална инвестиционна цел, занимаващи се със секюритизационни трансакции (ЕЦБ/2013/40).
26. нова – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. За целите на статистиката на паричния пазар и на валутния пазар в страната дефинициите на „финансови предприятия“, „държавно управле-ние“ и „нефинансови предприятия“ са съгласно Регламент (ЕС) № 1333/2014 на Европейската централна банка от 26 ноември 2014 г. относно статистиката на паричните пазари и съответната класифика-ция на институционалните сектори съгласно Регламент (ЕС) № 549/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 21 май 2013 г. относно Европейската система от национални и регионални сметки в Европейския съюз (ЕСС 2010). Съгласно същия регламент и инструкциите на Европейската централна банка към него за електронното подаване на статистически отчети за паричния пазар класифицира-нето на нефинансовите предприятия „на едро“ е съгласно рамката Базел III за коефициент на ликвидно покритие (КЛП).
27. нова – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г. Терминологията по чл. 21а – чл. 21е, ал. 1 и чл. 21ж е съгласно Регламент (ЕС) 2016/867 на Европейската централна банка от 18 май 2016 г. относно събирането на подробни данни за кредитите и кредитния риск (ЕЦБ/2016/13); Насоки (ЕС) 2019/1335 на Европейската централна банка от 7 юни 2019 г. за изменение на Насоки (ЕС) 2018/876 относно регистъра на данни за институциите и филиалите (ЕЦБ/2019/17) и Насоки (ЕС) 2020/497 на Европейската централна банка от 20 март 2020 г. относно вписването на някои данни в регистъра на данни за институциите и филиалите от националните компетентни органи (ЕЦБ/2020/16).
Заключителна разпоредба
§ 2. Изм. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 януари 2026 г. Тази наредба се издава на основание чл. 52, ал. 4 от Закона за Българската народна банка и е приета с Решение № 78 от 29 март 2018 г. на Упра-вителния съвет на Българската народна банка. Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 17 от 2018 г. за паричната и лихвената статистика и статистиката на финансовите сметки (Обн. – ДВ, бр. 73 от 4 септември 2018 г.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Заключителна разпоредба
§ 8. Тази наредба се издава на основание чл. 42 от Закона за Българската народна банка и е приета с Решение № 223 от 22 август 2018 г. на Управителния съвет на Българската народна банка. Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 17 от 2018 г. за паричната и лихвената статистика и статистиката на финансовите сметки (Обн. – ДВ, бр. 21 от 13 март 2020 г.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Заключителна разпоредба
§ 8. Тази наредба се издава на основание чл. 42 от Закона за Българската народна банка, приета е с Решение № 69 от 27 февруари 2020 г. на Управителния съвет на Българската народна банка. Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 17 от 29 март 2018 г. за паричната и лихвената статистика и статистиката на финансовите сметки (Обн. – ДВ, бр. 11 от 8 февруари 2022 г.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Заключителна разпоредба
§ 11. Тази наредба се издава на основание чл. 42 от Закона за Българската народна банка и е приета с Решение № 19 от 27 януари 2022 г. на Управителния съвет на Българската народна банка. Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 17 от 29 март 2018 г. за паричната и лихвената статистика и статистиката на финансовите сметки (Обн. – ДВ, бр. 24 от 2023 г.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Заключителна разпоредба
§ 7. Тази наредба се издава на основание чл. 42 от Закона за Българската народна банка и е приета с Решение № 69 от 23 февруари 2023 г. на Управителния съвет на Българската народна банка. Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 17 от 29 март 2018 г. за паричната и лихвената статистика и статистиката на финансовите сметки (Обн. – ДВ, бр. 108 от 2024 г., в сила от 1 април 2025 г.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Заключителна разпоредба
§ 3. Тази наредба се издава на основание чл. 42 от Закона за Българската народна банка и е приета с Решение № 580 от 10 декември 2024 г. на Управителния съвет на Българската народна банка, в сила от 1 април 2025 г., Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 17 от 29 март 2018 г. за паричната и лихвената статистика и статистиката на финансовите сметки (Обн. – ДВ, бр. 108 от 2023 г., в сила от датата, посочена в Решение на Съвета на Европейския съюз за приемането на еврото от Република България, с изключение на промените по глава втора, раздел I, които влизат в сила три месеца преди датата, посочена в Решение на Съвета на Европейския съюз за приемането на еврото от Република България) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Заключителна разпоредба
§ 31. Тази наредба се издава на основание чл. 7, ал. 11, чл. 8, ал. 4 и чл. 10, ал. 4 от Валутния закон и чл. 52, ал. 4 във връзка с § 6, ал. 1 от Закона за Българската народна банка (в сила от датата, посочена в Решение на Съвета на Европейския съюз за приемането на еврото от Република България), приета с Решение № 582 от 10 декември 2024 г. на Управителния съвет на Българската народна банка и влиза в сила от датата, посочена в Решение на Съвета на Европейския съюз за приемането на еврото от Република България, с изключение на промените по глава втора, раздел I, които влизат в сила три ме-сеца преди датата, посочена в Решение на Съвета на Европейския съюз за приемането на еврото от Република България. Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 17 от 29 март 2018 г. за паричната и лихвената статистика и статистиката на финансовите сметки ( Обн. – ДВ, бр. 113 от 2025 г., в сила от 1 януари 2026 г.) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Заключителна разпоредба
§ 19. Тази наредба се издава на основание чл. 7, ал. 11, чл. 8, ал. 4 и чл. 10, ал. 4 от Валутния закон и чл. 52, ал. 4 във връзка с § 6, ал. 1 от Закона за Българската народна банка (в сила от датата, посочена в Решението на Съвета на Европейския съюз за приемането на еврото от Република България), приета е с Решение № 621 от 12 декември 2025 г. на Управителния съвет на Българската народна банка и влиза в сила от датата, посочена в Решението на Съвета на Европейския съюз за приемането на еврото от Република България.