Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 61 от 27 септември 2018 г. за изискванията към рекламните и писмените информационни материали и страниците в интернет на пенсионноосигурителните дружества

НАДЗОР Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 61 от 27 септември 2018 г. за изискванията към рекламните и писмените информационни материали и страниците в интернет на пенсионноосигурителните дружества (обн., ДВ, бр. 84 от 2018 г.; изм. и доп., бр. 41 от 2019 г., бр. 55 от 2021 г. и бр. 29 от 2022 г.)

§ 1. Приложение № 10а към чл. 7а се изменя така:

„Приложение № 10а към чл. 7а Лого на дружеството Наименование на фонда за разсрочени плащания

ГОДИШНО ИЗВЛЕЧЕНИЕ от аналитична сметка за ...................... г. на ....................................................................................... (отчетна година) (трите имена на лицето)

........................................................................................

(постоянен адрес) ЕГН ХХХХ Договор за разсрочено изплащане № и дата ........................................... Състояние на аналитичната сметка към 31.12.20.............................. г.: (година, предхождаща отчетната)

Средства (в лв.)

Движение на средствата по аналитичната сметка през ................. г.: (отчетна година)

Дата Сума (в лв.) Вид операция

Състояние на аналитичната сметка към 31.12.20............................. г.: (отчетна година)

Средства (в лв.)

Извършени актуализации през ............................................................... г. (отчетна година)

Дата В проценти

Забележка. Информацията за движението на средствата по аналитичната сметка е отразена по хронология на операциите. Представляващи пенсионноосигурителното Дата ............................ дружество: ………………………………

……………………………… (име, фамилия)

(печат)“ § 2. Приложение № 14 към чл. 9 се изменя така:

„Приложение № 14 към чл. 9

ОБЕМ И СТРУКТУРА НА ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЪЛГОВИ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ на .......................................................................................................

(наименование на фонда за допълнително пенсионно осигуряване)

№ по

Наименование

Вид икономическа дейност на емитента* ред на емитента

Към ...................... г. (края на отчетното тримесечие)

Код на валута

Стойност на дълговите финансови

Относителен дял от активи- инструменти те на фонда (в хил. лв.)

(в %)

1

2

3

4

5

6

1. Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от държава членка, задълженията по които съставляват държавен дълг, или от нейната централна банка – общо, в т.ч. по емисии: 1.1. Х 1.2. Х ....... Х

2. Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от Европейската централна банка или от Европейската инвестиционна банка – общо, в т.ч.: 2.1. 2.2. .......

Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от трета държава, определена с наредба на комисията, задълженията по които съставляват държавен дълг, или от нейната централна банка, които са приети за търговия на регулиран пазар в държава членка или на официален пазар на фондова борса или на друг организиран пазар в трета държава – общо, в т.ч.: 3.1. 3.2. ........

3.

Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от трета държава извън посочените в т. 3, задълженията по които съставляват държавен дълг, или от нейната централна банка, които са приети за търговия на регулиран пазар в държава членка – общо, в т.ч.: 4.1. 4.2. ........

4.

№ по

Наименование

Вид икономическа дейност на емитента* ред на емитента

Към ...................... г. (края на отчетното тримесечие)

Код на валута

Стойност на дълговите финансови

Относителен дял от активи- инструменти те на фонда (в хил. лв.)

(в %)

1

2

3

4

5

6

5. Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от международни финансови организации, с инвестиционен кредитен рейтинг – общо, в т.ч.:

5.1.

5.2.

........

6. Облигации, издадени от орган на местната власт на държава членка – общо, в т.ч.:

6.1.

6.2.

.......

Облигации, издадени от орган на местната власт на трета държава, определена с наредба на КФН, с инвестиционен кредитен рейтинг и приети за търговия на регулиран пазар в държава членка или на официален пазар на фондова борса или на друг организиран пазар в трета държава – общо, в т.ч.:

7.

7.1.

7.2.

.......

Облигации, издадени от орган на местната власт на трета държава, извън посочените в т. 7, с инвестиционен кредитен рейтинг и приети за търговия на регулиран пазар в държава членка – общо, в т.ч.:

8.

8.1.

8.2.

.......

Корпоративни облигации, издадени или гарантирани от банки с над 50 на сто държавно участие, получили разрешение за извършване на банкова дейност съгласно законодателството на държава членка, с цел финансиране на инфраструктурни проекти – общо, в т.ч.:

9.

9.1.

9.2.

.......

10. Корпоративни облигации, приети за търговия на регулиран пазар в държава членка – общо, в т.ч.:

10.1.

10.2.

.......

11. Корпоративни облигации, приети за търговия на официален пазар на фондова борса или на друг организиран пазар в трета държава, с инвестиционен кредитен рейтинг – общо, в т.ч.:

11.1.

11.2.

.......

№ по

Наименование

Вид икономическа дейност на емитента* ред на емитента

Към ...................... г. (края на отчетното тримесечие)

Код на валута

Стойност на дълговите финансови

Относителен дял от активи- инструменти те на фонда (в хил. лв.)

(в %)

1

2

3

4

5

6

12. Облигации, предлагани при условията на първично публично предлагане по законодателството на държава членка – общо, в т.ч.:

12.1.

12.2.

.......

13. Обезпечени корпоративни облигации, които не са приети за търговия на регулиран пазар – общо, в т.ч.:

13.1.

13.2.

.......

14. Покрити облигации по чл. 2 от Закона за покритите облигации извън включените по т. 10 и 11 – общо, в т.ч.:

14.1.

14.2.

.......

ОБЩО * Видът на икономическата дейност на емитента се посочва съгласно последната утвърдена от председателя на НСИ Класификация на икономическите дейности.“

§ 3. В приложение № 15а към чл. 12а навсякъде в т. 1 и 2 се правят следните допълнения:

1. След думите „към лицата, получаващи плащания от фонда“ се поставя запетая и се добавя „извършените разходи по чл. 192а, ал. 9 от КСО за сметка на фонда и начислената такса по чл. 201, ал. 1, т. 3 от КСО“.

2. След думите „на лицата, получаващи плащания от фонда“ се поставя запетая и се добавя „и прехвърлени средства по чл. 170, ал. 9, т. 3 от КСО“.

Преходни и заключителни разпоредби

§ 4. (1) Пенсионноосигурителните дружества публикуват информацията от приложение № 14 към чл. 9 за третото тримесечие на 2022 г. по образеца, утвърден с тази наредба. (2) Пенсионноосигурителните дружества представят справките за размера на собствените средства по чл. 121в, ал. 5 от Кодекса за социално осигуряване (КСО) и на ликвидните средства на дружеството за м. септември 2022 г. съгласно образеца по § 5, т. 2. (3) Пенсионноосигурителните дружества представят справките за аналитичните сметки по чл. 192а, ал. 11 и чл. 192б, ал. 3, т. 2 от КСО за периоди, започнали преди и приключващи след влизането в сила на тази наредба, съгласно образците, изменени с § 6, т. 3 и 4.

(4) В случай на публикувана информация по ал. 1 или подадени справки по ал. 2 и 3 преди влизането в сила на тази наредба дружествата публикуват актуализираната информация, съответно подават актуализираните справки, в срок до 20.10.2022 г.

§ 5. В Наредба № 10 от 29.06.2021 г. за изискванията към границата на платежоспособност и собствените средства на пенсионноосигурителното дружество, към неговата оздравителна програма и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове (обн., ДВ, бр. 59 от 2021 г.; изм. и доп., бр. 29 от 2022 г.) се правят следните изменения:

1. В чл. 2, ал. 1: а) точка 2 се отменя; б) в т. 3 думите „т. 1“ и запетаята пред тях се заличават;

в) точка 4 се изменя така: „4. други резерви с общо предназначение, предвидени в устава на дружеството, които са образувани за сметка на неговата печалба след облагането є с данък и/или с парични вноски на акционерите;“.

2. Приложение № 1 към чл. 10, ал. 1, т. 1 се изменя така:

„Приложение № 1 към чл. 10, ал. 1, т. 1

.................................................................................................................

(наименование на пенсионноосигурителното дружество)

СПРАВКА за размера на собствените средства по чл. 121в, ал. 5 от КСО и на ликвидните средства на дружеството към дд.мм.гггг

№ по ред Показатели Стойност (хил. лв.)

1

2

3

Граница на платежоспособност по чл. 121в, ал. 6 от КСО – 4 на сто от р. 1, но не по-малко от 7,5 млн. лв.

А.

1. Капитализирана стойност на поетите задължения за изплащане на допълнителните пожизнени пенсии за старост и на разсрочени плащания по чл. 167а, ал. 1 от КСО

Б. Размер на собствените средства по чл. 2, ал. 4 (р. 2 – р. 3)

2. Елементи на собствените средства по чл. 2, ал. 1 (р. 2.1 + p. 2.2 + p. 2.3 + p. 2.4 + p. 2.5 + p. 2.6 + p. 2.7)

2.1. Внесен акционерен капитал съгласно счетоводния баланс

2.2. Фонд „Резервен“, формиран по реда на чл. 246, ал. 2 от Търговския закон

2.3. Други резерви с общо предназначение по чл. 2, ал. 1, т. 4

2.4. Печалба за текущия период

2.5. Неразпределена печалба от предходни периоди

2.6. Резерв по чл. 192, ал. 2 от КСО

2.7. Резерв, формиран от последващи оценки на активи и пасиви, водещи до увеличение на резерва

3. Елементи по чл. 2, ал. 3 (р. 3.1 + р. 3.2 + р. 3.3 + р. 3.4 + р. 3.5 + р. 3.6 + р. 3.7 + р. 3.8 + р. 3.9 + р. 3.10)

3.1. Номиналната стойност на обратно изкупените собствени акции

3.2. Загуби от текуща година и непокрити загуби от минали години

3.3. Резерв, формиран от последващи оценки на активи и пасиви, водещи до намаление на резерва

3.4. Нематериални активи

3.5. Разходи за бъдещи периоди

3.6. Капитализирани разходи по договори с клиенти

3.7. Активи за текущи данъци

3.8. Отсрочени данъчни активи

3.9. Очаквани дивиденти и отчисления от печалбата

3.10. Предвидими задължения, неотразени в баланса на дружеството по чл. 2, ал. 3, т. 10

4. Съотношение на размера на собствените средства към границата на платежоспособност в процент (р. Б/р. А)

Ликвидни средства на пенсионноосигурителното дружество (р. 5.1 + р. 5.2 + р. 5.3 + р. 5.4 + р. 5.5 + р. 5.6)

В.

5.1. Парични средства на каса:

5.1.1. левове

5.1.2. евро

5.1.3. щатски долари

5.1.4. швейцарски франкове

5.1.5. други валути

№ по ред Показатели Стойност (хил. лв.)

1

2

3

5.2. Парични средства по сметки в банки, които не са в производство по несъстоятелност, във:

5.2.1. левове

5.2.2. евро

5.2.3. щатски долари

5.2.4. швейцарски франкове

5.2.5. други валути

5.3. Паричните средства, платими при поискване, по влогове в банки, които не са в производство по несъстоятелност, във:

5.3.1. левове

5.3.2. евро

5.3.3. щатски долари

5.3.4. швейцарски франкове

5.3.5. други валути

5.4. Вземанията от управляваните от дружеството фондове

5.5. Дългови ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 1 от КСО с остатъчен срок до падежа не по-дълъг от една година

5.6. Дългови ценни книжа по чл. 6, ал. 1, т. 6

Г. Текущи задължения във:

6.1. левове

6.2. евро

6.3. щатски долари

6.4. швейцарски франкове

6.5. други валути

7. Съотношение на ликвидните средства и текущите задължения (р. В/р. Г)

Съставител: .............................................. Представляващи (име, фамилия, подпис) дружеството: 1. ......................................... (име, фамилия, подпис) Дата: 2. ......................................... (име, фамилия, подпис)“

§ 6. В Наредба № 70 от 29.06.2021 г. за изискванията към фондовете за извършване на плащания (ДВ, бр. 60 от 2021 г.) се правят следните изменения и допълнения:

1. В чл. 3, ал. 4 след думите „към лицата, получаващи плащания от фонда“ се поставя запетая и се добавя „извършените разходи по чл. 192а, ал. 9 от КСО за сметка на фонда и начислената такса по чл. 201, ал. 1, т. 3 от КСО“.

2. В чл. 8 ал. 4 се изменя така: „(4) Доходността по ал. 2 и 3 се изчислява при съответно прилагане на чл. 3, ал. 4, като показателят Ni обозначава изплатените средства на лицата, получаващи плащания от фонда през i-тия ден на месеца, и прехвърлените средства по чл. 170, ал. 9, т. 3 от КСО.“

3. В приложение № 1 към чл. 3, ал. 6 на ред 4 думите „Прогнозен доход съобразно техническите лихвени проценти по чл. 4, ал. 3, т. 1 и ал. 4, т. 1 (в лв.)“ се заменят с „Изчислен доход за периода съобразно техническите лихвени проценти по чл. 4, ал. 3, т. 1 и ал. 4, т. 1 (в лв.)“.

4. В приложение № 2 към чл. 8, ал. 6 на ред 4 думите „р. 2 * р. 3“ се заличават.

§ 7. Наредбата влиза в сила от датата на обнародването є в „Държавен вестник“.

§ 8. Наредбата е приета с Решение № 245-Н от 4.10.2022 г. на Комисията за финансов надзор.

Председател: Бойко Атанасов