Начало / Държавен вестник / бр. 52 от 22 юни 2021 г. / Официален раздел

наредбаКомисия за финансов надзор

Наредба № 68 от 10 юни 2021 г. за резервите на пенсионноосигурителните дружества за гарантиране на брутния размер на вноските в универсалните пенсионни фондове

Обнародван:: ДВ, бр. 52 от 22 юни 2021 г.
Страница:: 11
Рег. № в ДВ:: 3699

Обнародва: Наредба № 68 от 10 юни 2021 г. за резервите на пенсионноосигурителните дружества за гарантиране на брутния размер на вноските в универсалните пенсионни фондове отменен — действащият текст и всички промени

Материалът в сайта на „Държавен вестник“

НАРЕДБА № 68 от 10 юни 2021 г. за резервите на пенсионноосигурителните дружества за гарантиране на брутния размер на вноските в универсалните пенсионни фондове

Чл. 1. С наредбата се определят изискванията към формирането, изчисляването и поддържането на резервите на пенсионноосигурителните дружества за гарантиране на брутния размер на вноските в универсалните пенсионни фондове, допълването на резервите до изискуемия размер и освобождаването на средства от тях.

Чл. 2. (1) Всяко пенсионноосигурително дружество, управляващо универсален пенсионен фонд, създава със собствени средства резерв за гарантиране на брутния размер на вноските в него (резерв за гарантиране на брутните вноски) към края на месеца, през който е постъпила първата вноска във фонда. Размерът на резерва при създаването му се определя въз основа на стойността на нетните активи на универсалния пенсионен фонд към последния работен ден на месеца, през който е постъпила първата вноска.

(2) Заделянето на средства за покриване на резерва се извършва в деня на създаването му.

Чл. 3. (1) Пенсионноосигурителното дружество преизчислява резерва за гарантиране на брутните вноски към края на всеки месец. Резервът е в размер 0,5 на сто от стойността на нетните активи на универсалния пенсионен фонд, изчислена към края на последния работен ден на съответния месец.

(2) Когато при преизчисляване на резерва стойността на активите, с които е покрит, е по-ниска от изискуемия размер по ал. 1, дружеството допълва със собствени средства тези активи.

(3) Когато при преизчисляване на резерва стойността на активите, с които е покрит, е по-висока от изискуемия размер по ал. 1, дружеството освобождава превишението от тези активи.

(4) Допълването и освобождаването на средства по ал. 2 и 3 се извършва към края на месеца, за който се отнася преизчисляването.

Чл. 4. (1) Пенсионноосигурителното дружество отчита резерва за гарантиране на брутните вноски чрез отделна счетоводна сметка.

(2) Активите, с които е покрит резервът, се отчитат чрез отделни счетоводни сметки или чрез отделни подсметки към съответната счетоводна сметка.

Чл. 5. Пенсионноосигурителното дружество представя в Комисията за финансов надзор до 20-о число на месеца, следващ отчетния месец, справка за резерва за гарантиране на брутните вноски и приложения към нея по образец съгласно приложения № 1 – 5.

Заключителни разпоредби § 1. В Наредба № 12 от 10.12.2003 г. за начина и реда за определяне на минималната доходност при управление на активите на фондовете за допълнително задължително пенсионно осигуряване, за покриване на разликата до минималната доходност и за формиране и използване на резервите за гарантиране на минималната доходност (обн., ДВ, бр. 110 от 2003 г.; попр., бр. 1 от 2004 г.; изм. и доп., бр. 17 от 2004 г., бр. 29 от 2005 г., бр. 57 от 2007 г. и бр. 50 от 2018 г.) се правят следните изменения и допълнения:

1. В чл. 6 след думата „представят“ се добавя „в Комисията за финансов надзор“ и думите „по образец, утвърден от заместник-председателя на Комисията за финансов надзор, ръководещ управление „Осигурителен надзор“ се заменят с „по образец съгласно приложение № 3“.

2. В чл. 7: а) създава се ал. 1: „(1) Всяко пенсионноосигурително дружество, управляващо фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване, създава със собствени средства резерв по чл. 193, ал. 8 от Кодекса за социално осигуряване към края на месеца, през който е постъпила първата вноска във фонда. Размерът на резерва при създаването му се определя въз основа на стойността на нетните активи на фонда към края на последния работен ден на месеца, през който е постъпила първата вноска.“;

б) досегашният текст става ал. 2 и в нея след думите „към края“ се добавя „на последния работен ден“.

3. Създава се чл. 7а: „Чл. 7а. (1) Когато стойността на активите, с които е покрит резервът на пенсионноосигурителното дружество, е по-ниска от 1,5 на сто от нетните активи на съответния фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване, намалени със средствата на резерва по чл. 193, ал. 7 от Кодекса за социално осигуряване, след преизчисляване на размера на своя резерв към предходния работен ден пенсионноосигурителното дружество може да вземе решение за допълването му със собствени средства. В решението се посочва конкретният размер на средствата, с които се допълват активите, покриващи резерва.

(2) Допълването се извършва към деня, за който се отнася преизчисляването по ал. 1.“

4. Член 8 се изменя така: „Чл. 8. (1) Пенсионноосигурителното дружество отчита резерва за съответния фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване чрез отделна счетоводна сметка.

(2) Активите, с които е покрит резервът, се отчитат чрез отделни счетоводни сметки или чрез отделни подсметки към съответната счетоводна сметка.“

5. Член 9 се изменя така: „Чл. 9. Пенсионноосигурителните дружества представят в Комисията за финансов надзор справка за формиране на резерв за гарантиране на минималната доходност от собствени средства и приложения към нея по образец съгласно приложения № 4 – 8 до 20-о число на месеца, следващ отчетния месец.“

6. Член 15 се изменя така: „Чл. 15. Когато за покриване на разликата до минималната доходност са използвани средства от резерва по чл. 193, ал. 7 от Кодекса за социално осигуряване, пенсионноосигурителното дружество представя в Комисията за финансов надзор справка по образец съгласно приложение № 9 до края на работния ден, в който е извършено покриването на разликата до минималната доходност.“

7. Член 15а се изменя така: „Чл. 15а. (1) Когато стойността на активите, с които е покрит резервът на пенсионноосигурителното дружество, надвишава 0,5 на сто от стойността на нетните активи на съответния фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване, намалени със средствата на резерва по чл. 193, ал. 7 от Кодекса за социално осигуряване, след преизчисляване на размера на своя резерв към предходния работен ден пенсионноосигурителното дружество може да вземе решение за освобождаване на средства от него. В решението се посочва конкретният размер на средствата, които се освобождават от резерва на дружеството.

(2) Освобождаването на средствата от резерва се извършва към деня, за който се отнася преизчисляването по ал. 1.

(3) Когато при преизчисляване на резерва по реда на чл. 193, ал. 8 от Кодекса за социално осигуряване стойността на активите, с които е покрит, надвишава 1,5 на сто от нетните активи на съответния фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване, намалени със средствата на резерва по чл. 193, ал. 7 от Кодекса за социално осигуряване, пенсионноосигурителното дружество осво- бождава превишението от своя резерв за привеждане на размера му в съответствие с това ограничение.

(4) Освобождаването на средствата от резерва по реда на ал. 3 се извършва към края на месеца, за който се отнася преизчисляването по чл. 193, ал. 8 от Кодекса за социално осигуряване.“

8. Параграфи 1 – 3 от преходните и заключителните разпоредби се отменят.

9. Приложение № 3 към § 1 и 3 се отменя. 10. Създава се ново приложение № 3 към чл. 6:

„Приложение № 3 към чл. 6 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

(наименование на пенсионноосигурителното дружество)

СПРАВКА за формиране на резерв за гарантиране на минималната доходност, валидна за ……………………………………. (ден "k")

на .......................................................................... (наименование на фонда за допълнително задължително пенсионно осигуряване) № по ред Показател Мярка Стойност

1 Стойност на един дял за ден “к”, преди да е заделен резерва лева * 2 Стойност на нетните активи, към края на ден "k-1" лева 3 Брой дялове във фонда към края на ден “к – 1” брой

4 Стойност на един дял валидна за последния работен ден на 24-месечния период лева* 5 Брой дялове във фонда за последния работен ден на 24-месечния период брой 6 Стойност на един дял, при която се достига горната граница на доходността лева* 7 Средства по партидата на резерва лева 8 Средства, които следва да се заделят в резерва лева

9 Средства, които следва да се заделят в резерва, в случаите по чл.5, ал.4 от Наредба 12 лева 10 Средства по партидата на резерва след заделянето лева 11 Брой дялове, които се записват по партидата на резерва брой

12 Брой дялове във фонда към края на ден “к – 1” след заделяне на резерва (ред 3 + ред 11) брой 13 Стойност на един дял за ден “к” след заделяне на резерва (ред 2 / ред 1 2 ) лева * Забележка: * Стойността на един дял се попълва с точност до 5-тия знак след десетичната запетая Съставител: ............................................ Представляващи дружеството: (име, фамилия, подпис) 1 ................................. (име, фамилия, подпис) 2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

“

11. Създава се приложение № 4 към чл. 9:

„Приложение № 4 към чл. 9

.......................................................................... (наименование на пенсионноосигурителното дружество)

СПРАВКА за формиране на резерв за гарантиране на минималната доходност от собствени средства за .......................................................................... (наименование на фонда за допълнително задължително пенсионно осигуряване) към дд.мм.гггг

№ Вид на актива

Относителен дял от балансовата стойност

Балансова стойност (в лева)

на резерва (в %) в началото на периода в края на периода в началото на периода в края на периода

6 І. Дългови финансови инструменти

1 Дългови ценни книжа /по чл. 176, ал. 1, т.1 от КСО/

2 Корпоративни облигации

3 Облигации, издадени от орган на местната власт ІІ. Дялови финансови инструменти

1 Акции, права и варанти

2 Акции и дялове на колективни инвестиционни схеми

Стойност на нетните активи на фонда, намалени със средствата на резерва по чл. 193, ал. 7 от КСО:

Относителен дял на резерва към стойността на нетните активи на фонда, намалени със средствата на резерва по чл. 193, ал. 7 от КСО (в %) Съставител: ............................................ Представляващи дружеството: (име, фамилия, подпис) 1 ................................. (име, фамилия, подпис) 2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

“

„Приложение № 5 към чл. 9 лен дял емиси-

Отно- сите- ята от ност лева/ стой зар-

Па- на

/в тов %

"Стойност на инвестициите на резерва за гарантиране на минималната доходност в ПОД в дългови финансови инструменти"

Дис- кон-

Приложение № 1 към справката за формиране на резерв за гарантиране на минималната доходност от собствени средства тод

Ме

Оценка лиран пазар

Регу- ник точ-

Из-

/наименование на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване/ нал в ветна-

Цена ница номи- съот- еди- на та за . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

ност в нална номи- вана лева тежа- стой-

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

При-

/наименование на пенсионноосигурителното дружество/ ветната ност в нална номи- вана тежа- стой- съот-

При- нална

Обща ност сията номи- стой- еми- ми- на нална

Обща ност сията ответ- номи- стой- в съ- еми- към дд.мм.гггг на та лу- ва-

Ко д гова аген- ция

Рей- тин- тен рей-

Инвес- тицио- креди- тинг нен сов

Бор код

12. Създава се приложение № 5 към чл. 9:

LEI код еми- тен- на та

ЕИК еми- тен- на та тент

Еми жава тента лище седа- еми-

Дър по на

Код

/ISIN еми- сия- на та

Вид финансов инструмент

21 1. Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от държава членка или от нейната централна банка /по чл. 176, ал. 1, т. 1, б. "а" от КСО/ - общо, в т.ч.

2. Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от ЕЦБ или от ЕИБ /по чл. 176, ал. 1, т. 1, б. "б" от КСО/ - общо, в т.ч.

3.Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от трета държава или от нейната централна банка /по чл. 176, ал. 1, т. 1, б. "в" от КСО/ - общо, в т.ч.

4. Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от друга държава или от нейната централна банка /по чл. 176, ал. 1, т. 1, б. "г" от КСО/ - общо, в т.ч.

5. Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от международни финансови организации /по чл. 176, ал. 1, т. 1, б. "д" от КСО/ - общо, в т.ч.

6. Облигации, издадени от орган на местната власт на държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 2, б. "а" от КСО/- общо, в т.ч.

7. Облигации, издадени от орган на местната власт на трета държава /по чл. 176, ал. 1, т. 2, б. "б" от КСО/- общо, в т.ч.

валута валута в лева валута ната ти /по чл. 176, ал. 1, т. 3 от КСО/- общо, в т.ч.

12. Облигации, предлагани при условията на първично публично предлагане по законодателството на държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 8 от КСО/ - общо, в т.ч.

8. Облигации, издадени от орган на местната власт на друга държава /по чл. 176, ал. 1, т. 2, б. "в" от КСО/- общо, в т.ч.

11. Корпоративни облигации, приети за търговия на официален пазар на фондова борса или друг организиран пазар в трета държава /по чл. 176, ал. 1, т. 4, б. "б" от КСО/ - общо, в т.ч.

10. Корпоративни облигации, приети за търговия на регулиран пазар в държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 4, б."а" от КСО/ - общо, в т.ч.

13. Обезпечени корпоративни облигации, които не са приети за търговия на регулиран пазар на ценни книжа /по чл. 176, ал. 1, т. 9 от КСО/ - общо, в т.ч.

Общо

“

Съставител: ............................................ Представляващи дружеството:

(име, фамилия, подпис) 1 ................................. (име, фамилия, подпис)

2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

„Приложение № 6 към чл. 9 емитента

Относи-

ФИ на дял от телен

19 1. Акции, търгувани на регулиран пазар в държава членка с право на глас /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "а" от КСО/ - общо, в т. ч.

ност зарна лева/ стой-

Па-

/в

"Стойност на инвестициите на резерва за гарантиране на минималната доходност в ПОД в дялови финансови инструменти"

Приложение № 2 към справката за формиране на резерв за гарантиране на минималната доходност от собствени средства тод

Ме- лиран пазар

Регу-

Оценка

Източ- ник един ФИ

Цена за ветната валута

/наименование на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване/ в съот- за . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

ветната ност на валута

/наименование на пенсионноосигурителното дружество/ нална

ФИ в

Номи- един стой- съот-

Код лута на ва- жавани прите-

Брой

ФИ към дд.мм.гггг

ФИ от тента

Брой дени изда- еми- лирания

Индекс на регу- пазар код сов

Бор- код на тента

LEI еми-

13. Създава се приложение № 6 към чл. 9:

тента

ЕИК еми- на тент

Еми- во/ Лице

Управля- дружест- управля-

АИФ ващо ващо тента лище жава седа-

Дър- еми- по на

Код на

/ISIN/ сията еми- румент нансов инст-

Вид фи-

8. Привилигировани акции /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "в" от КСО/ - общо, в т. ч.

7. Варанти по акции, търгувани на официален пазар на фондова борса или друг организиран пазар в трета държава /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "б" от КСО/ - общо, в т. ч.

3. Права по акции, търгувани на регулиран пазар в държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "а" от КСО/ - общо, в т.ч.

5. Акции, търгувани на официален пазар на фондова борса или друг организиран пазар в трета държава /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "б" от КСО/ - общо, в т. ч.

4. Варанти по акции, търгувани на регулиран пазар в държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "а" от КСО/ - общо, в т.ч.

6. Права по акции, търгувани на официален пазар на фондова борса или друг организиран пазар в трета държава /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "б" от КСО/ - общо, в т. ч.

2. Акции, търгувани на регулиран пазар в държава членка без право на глас /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "а" от КСО/ - общо, в т. ч.

11. Права по акции на дружества със специална инвестиционна цел, инвестиращи в недвижими имоти /по чл. 176, ал. 1, т. 10, б. "а" от КСО/ - общо, в т.ч.

13. Права по акции на дружества със специална инвестиционна цел, инвестиращи във вземания /по чл. 176, ал. 1, т. 10, б. "а" от КСО/ - общо, в т. ч.

10. Акции на дружества със специална инвестиционна цел, инвестиращи в недвижими имоти /по чл. 176, ал. 1, т. 10, б. "а" от КСО/ - общо, в т. ч.

14. Акции на предприятия за колективно инвестиране, чиито изключителен предмет на дейност е инвестиране в недвижими имоти /по чл. 176, ал. 1, т. 10, б. "б" от КСО/ - общо, в т. ч.

9. Акции, предлагани при условията на първично публично предлагане по законодателството на държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 7 от КСО/ - общо, в т. ч.

15. Акции / дялове на колективна инвестиционна схема /по чл. 176, ал. 1, т. 11 от КСО/ - общо, в т. ч.

16. Акции / дялове на алтернативни инвестиционни фондове /по чл. 176, ал. 1, т. 12 от КСО/ - общо, в т. ч.

12. Акции на дружества със специална инвестиционна цел, инвестиращи във вземания /по чл. 176, ал. 1, т. 10, б. "а" от КСО/ - общо, в т. ч.

“

(име, фамилия, подпис) 1 ................................. (име, фамилия, подпис)

2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

Общо

Съставител: ............................................ Представляващи дружеството:

„Приложение № 7 към чл. 9

Стойност в лева, вклю- начислена чително лихва

на лихва

Начисле- в лева

Приложение № 3 към справката за формиране на резерв за гарантиране на минималната доходност от собствени средства

"Стойност на инвестициите на резерва за гарантиране на минималната доходност в ПОД във влогове в банки"

Дата деж на па- не на лихва начислява-

Начална дата на

/наименование на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване/ на . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

...................................................................................................................................

договор

Главница Годиш- на лих- ва по

/в %/ (наименование на пенсионноосигурителното дружество)

лева в ната валу- в съответ- та към дд.мм.гггг валу-

Код на та

Дата на анекс дого- вор/ анекс

№ на дого- вор/ ва агенция

Рейтинго-

14. Създава се приложение № 7 към чл. 9:

тен рей-

Креди- тинг код на банка-

LEI та банка-

ЕИК на та

Код на банка- та ва Бан- ка

Държа-

“

Съставител: ............................................ Представляващи дружеството:

(име, фамилия, подпис) 1 ................................. (име, фамилия, подпис)

2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

Общо „Приложение № 8 към чл. 9 последна биване Оценка Дата на оценка в съответ-

Общо лева Метод Справедлива стойност / в лева /

Приложение № 4 към справката за формиране на резерв за гарантиране на минималната доходност от собствени средства „Стойност на инвестициите на резерва за гарантиране на минималната доходност в ПОД в инвестиционни имоти“

ната валута в

Цена на придо-

….........................................................................................................

валута

Код (наименование на пенсионноосигурителното дружество)

на

Местонахождение на имота – адрес към дд.мм.гггг удостоверяващ собственост (№ на нотари-

Документ, ален акт)

придобиване

Дата на инвестиционния

15. Създава се приложение № 8 към чл. 9:

тиционния имот Държава Описание на имот

Вид на инвес-

Пореден на имо- номер та

“

(име, фамилия, подпис) 1 ................................. (име, фамилия, подпис)

2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

Съставител: ............................................ Представляващи дружеството:

16. Създава се приложение № 9 към чл. 15:

„Приложение № 9 към чл. 15

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

(наименование на пенсионноосигурителното дружество)

СПРАВКА покриване на разликата до минималната доходност, валидна за ……………………………………. (ден "k")

на .......................................................................... (наименование на фонда за допълнително задължително пенсионно осигуряване) № по ред

Показател Мярка Стойност

1 Стойност за един дял за ден „к” преди покриване на разликата до минималната доходност лева *

2 Стойност на нетните активи на фонда, към края на ден „к-1” лева

3 Брой дялове във фонда към края на ден „к-1” преди покриване на разликата до минималната доходност брой

4 Стойност на един дял валидна за последния работен ден на 24-месечния период лева*

5 Брой дялове във фонда към последния работен ден на 24-месечния период брой

6 Стойност на един дял, при която се достига минималното равнище на доходността лева*

7 Размер на средства, необходим за покриване на разликата до минималната доходност лева

8 Размер на средствата от резерва във фонда, с който се покриване разликата до минималната доходност лева

9 Брой дялове, съответстващ на освободените средства от резерва на фонда лева

10 Брой дялове във фонда към края на ден „к-1” след освобождаване на средства от резерва на фонда (р.3-р.9) лева

11 Размер на средствата за прехвърляне от резерва на дружеството във фонда за покриване на разликата до минималната доходност брой

12 Стойност на нетните активи във фонда към края на ден „к-1” след определяне на размера на средствата за покриване на разликата до минималната доходност от резерва на дружеството (р.2+р.11) брой

13 Стойност за един дял за ден „к” след покриване на разликата до минималната доходност (р.12/р.10) лева * Забележка: * Стойността на един дял се попълва с точност до 5-тия знак след десетичната запетая

Съставител: ............................................ Представляващи дружеството: (име, фамилия, подпис) 1 ................................. (име, фамилия, подпис) 2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

“

§ 2. Параграф 1, т. 1, 5, 6 и 8 – 16 влизат в сила от 1.09.2021 г. § 3. Наредбата се издава на основание чл. 193а, ал. 9 от КСО и е приета с Решение № 216-Н от 10.06.2021 г. на Комисията за финансов надзор.

Председател: Бойко Атанасов

Приложение № 1 към чл. 5 .......................................................................... (наименование на пенсионноосигурителното дружество)

СПРАВКА за резерва за гарантиране на брутните вноски .......................................................................... (наименование на универсалния пенсионен фонд)

към дд.мм.гггг

№ Вид на актива

Относителен дял

Балансова стой- от балансовата стойност на ре- ност (в лева)

зерва (в %) в началото на периода в края на периода

6 І. Дългови финансови инструменти

1 Дългови ценни книжа /по чл. 176, ал. 1, т.1 от КСО/

2 Корпоративни облигации

3 Облигации, издадени от орган на местната власт ІІ. Дялови финансови инструменти

1 Акции, права и варанти в края на периода в началото на периода

2 Акции и дялове на колективни инвестиционни схеми

3 Акции и дялове на алтернативни инвестиционни фондове ІІІ. Влогове в банки ІV. Инвестиционни имоти Общо инвестирани средства: V. Парични средства Общо активи, покриващи резерва Балансова стойност на резерва: Стойност на нетните активи на универсалния фонд: Относителен дял на резерва към стойността на нетните активи на универсалния фонд (в %)

Приложение № 2 към чл. 5 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

/наименование на пенсионноосигурителното дружество/

Приложение № 1 към справката за резерва за гарантиране на брутните вноски "Стойност на инвестициите на резерва за гарантиране на брутните вноски в дългови финансови инструменти" за . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

/наименование на универсалния пенсионен фонд/ към дд.мм.гггг

Дъ рж

Ко

Инвестици ав

Б о рс

К а по

Е И К на ем ит ен та

I ко

Ре йти нго д на ем ис ия та /IS IN одвалу та

Вид финан-

Е м ит ен ционен се да ли ще д на ем ит ен та овкод ва аге сов инструмент кре- дитен рейтинг нц ия т на ем ит ен та

Об ща

Оценка

При но ми нал

Об ща тежа-

Це на на еди ни- но ми ва-

При на сто йно на номинал тежа-

От- на лн

Па ва- за рн носителен дял ца но ми нал ст на еми а сто на номинал

Ре гу ли ра на сто йно ст в

Ди ско а ст ой но

Из йн ост етод то чн ик сията нт ов в съответ на- на ем ис ия- на сто йно ст в н пазар от еми в съответ на- съответ на-

% ст

/в ле ва/ сията та ле- та валу- в ле- та валу- ва та валу- ва та та та

15 16 17

8 19 20

1. Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от държава членка или от нейната централна банка /по чл. 176, ал. 1, т. 1, б. "а" от КСО/ - общо, в т.ч.

2. Дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от ЕЦБ или от ЕИБ /по чл. 176, ал. 1, т. 1, б. "б" от КСО/ - общо, в т.ч.

6. Облигации, издадени от орган на местната власт на държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 2, б. "а" от КСО/- общо, в т.ч.

7. Облигации, издадени от орган на местната власт на трета държава /по чл. 176, ал. 1, т. 2, б. "б" от КСО/- общо, в т.ч.

8. Облигации, издадени от орган на местната власт на друга държава /по чл. 176, ал. 1, т. 2, б. "в" от КСО/- общо, в т.ч.

9. Корпоративни облигации, издадени или гарантирани от банки с над 50 на сто държавно участие, получили разрешение за извършване на банкова дейност съгласно законодателството на държава членка с цел финансиране на дългосрочни и средносрочни инфраструктурни и инвестиционни проекти /по чл. 176, ал. 1, т. 3 от КСО/- общо, в т.ч. 10. Корпоративни облигации, приети за търговия на регулиран пазар в държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 4, б. "а" от КСО/ - общо, в т.ч.

Общо

Съставител: ............................................

(име, фамилия, подпис)

Представляващи дружеството:

1 .................................

(име, фамилия, подпис)

2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

Приложение № 3 към чл. 5

/наименование на пенсионноосигурителното дружество/

Приложение № 2 към справката за резерва за гарантиране на брутните вноски "Стойност на инвестициите на резерва за гарантиране на брутните вноски в дялови финансови инструменти" за . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

/наименование на универсалния пенсионен фонд/ към дд.мм.гггг

Управ-

Дъ рж ава

Индекс ляващо

Вид

Ко финан- д на ем иси по седа-

ЕИ

LEI код на регу гули лира дружес-

Бо

К на ем ите нта

Ем ите рс ов ко сов инс- на ем ите нта тво/ Лице ли ще нт тру мен ята /ISI рания управ- д на еми т

N/ пазар ляващо АИФ тен та

Номинал-

Оценка

Отно

Бр ой издаде-

Це- на стой ност носи сите- на

Па зар за един

Брой

К од на ва лу телен дял

Регулиран притежа на един на сто

ФИ

Източ ник

М ет од ни ФИ в съот жавани

ФИ от ФИ йн ост в съот от ем ите нта ответната пазар

ФИ та на еми-

/в лева/ ответната тен- валута та валута

16 17 18

3. Права по акции, търгувани на регулиран пазар в държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "а" от КСО/ - общо, в т.ч.

4. Варанти по акции, търгувани на регулиран пазар в държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "а" от КСО/ - общо, в т.ч.

8. Привилигировани акции /по чл. 176, ал. 1, т. 6, б. "в" от КСО/ - общо, в т. ч. 9. Акции, предлагани при условията на първично публично предлагане по законодателството на държава членка /по чл. 176, ал. 1, т. 7 от КСО/ - общо, в т. ч.

15. Акции / дялове на колективна инвестиционна схема /по чл. 176, ал. 1, т. 11 от КСО/ - общо, в т. ч.

16. Акции / дялове на алтернативни инвестиционни фондове /по чл. 176, ал. 1, т. 12 от КСО/ - общо, в т. ч.

Общо

Съставител: ............................................

(име, фамилия, подпис)

Представляващи дружеството:

1 .................................

(име, фамилия, подпис)

2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

Приложение № 4 към чл. 5 включително

Стойност в начислена лихва лева,

Начислена лихва в лева падеж

Дата на

"Стойност на инвестициите на резерва за гарантиране на брутните вноски във влогове в банки"

Начална дата начисляване на лихва на

Приложение № 3 към справката за резерва за гарантиране на брутните вноски на . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Годишна лихва по договор

...................................................................................................................................

/в %/

/наименование на универсалния пенсионен фонд / валута в лева (наименование на пенсионноосигурителното дружество)

Главница съответната в към дд.мм.гггг валута

Код на договор/

Дата на анекс договор/ анекс

№ на рейтинг Рейтингова агенция

Кредитен

LEI код банката на банката банката ЕИК на

Държава Банка Код на

Съставител: ............................................ Представляващи дружеството:

(име, фамилия, подпис) 1 ................................. (име, фамилия, подпис)

2 ................................. Дата: (име, фамилия, подпис)

Общо

Приложение № 5 към чл. 5 ............................................................................................................

(наименование на пенсионноосигурителното дружество)

Приложение № 4 към справката за резерва за гарантиране на брутните вноски "Стойност на инвестициите на резерва за гарантиране на брутните вноски в инвестиционни имо- ти" на . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

/наименование на универсалния пенсионен фонд/ към дд.мм.гггг

Доку-

По- мент, удостоверяващ реден

Описа-

Вид на инвестиционния

Дата ние на инвестиционния номер

Дър жава на придобиване собственост на имо имот (№ на нотари- имот та ален акт)

Цена на придоби-

Оценка

Ко ване

Дата

Местонахождение на имота - д на валу- на последна оценка

Справедли- в съответ- в ле ва

Ме тод ва стойност / в лева / адрес ната валута та

9 10 11

13 Общо

Представляващи дружеството: (име, фамилия, подпис) 1 .............................. (име, фамилия, подпис) 2 .............................. Дата: (име, фамилия, подпис)

Съставител: ............................................