zakonite.com

Начало / Актове

наредба

Наредба № H-5 от 29 декември 2022 г. за определяне на правилата за извършване на плащания, за верификация и счетоводно отчитане на разходите, за възстановяване и отписване на неправомерни разходи и за осчетоводяване, както и сроковете и правилата за приключване на счетоводната година по програмите

Консолидиран текств сила от 9 януари 2023 г.

Обнародван в ДВ, бр. 2 от 2023 г.0 промениМинистерство на финансите

Глава първа

ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ

(1) С тази наредба се определят правилата и сроковете за:

1. извършване на плащания;

2. верификация и счетоводно отчитане на разходите;

3. възстановяване и отписване на неправомерни разходи;

4. счетоводна отчетност;

5. приключване на счетоводна година.

(2) Правилата по ал. 1 се прилагат за:

1. програмите, финансирани от Европейския фонд за регионално развитие (ЕФРР), Европейския социален фонд плюс (ЕСФ+), Фонда за справедлив преход (ФСП) и Кохезионния фонд (КФ) на Европейския съюз (ЕС);

2. двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС, които са програмите между Република България и Република Сърбия, Република България и Република Турция, и Република България и Република Северна Македония.

Глава втора

ПРОГРАМИ, ФИНАНСИРАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКИЯ ФОНД ЗА РЕГИОНАЛНО РАЗВИТИЕ, ЕВРОПЕЙСКИЯ СОЦИАЛЕН ФОНД ПЛЮС, ФОНДА ЗА СПРАВЕДЛИВ ПРЕХОД И КОХЕЗИОННИЯ ФОНД НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Раздел I

Извършване на плащания

(1) Изплащането на финансова подкрепа от управляващия орган към бенефициентите по програмата се извършва въз основа на административен договор или заповед за предоставяне на финансова подкрепа или въз основа на финансово споразумение в случаите на финансова подкрепа чрез финансови инструменти.

(2) Управляващият орган изплаща финансовата подкрепа при спазване на съотношението по източници на финансиране, определено в договора, заповедта или споразумението по ал. 1.

(3) Управляващият орган поддържа информация на ниво приоритет, включително и на ниво проект по отношение на разходите, които попадат в обхвата на един фонд, но са финансирани от друг фонд.

(1) Средствата от ЕФРР, ЕСФ+, ФСП и КФ на ЕС и съответното национално съфинансиране постъпват, съхраняват се и се разплащат чрез банкови сметки в Българската народна банка (БНБ). Схемата на паричните потоци на средствата от ЕФРР, ЕСФ+, ФСП и КФ на ЕС и кореспондиращото национално съфинансиране е представена в приложение № 1.

(2) Плащанията със средствата по ал. 1 се извършват в български левове чрез Системата за електронни бюджетни разплащания (СЕБРА).

(3) Валутният курс за изчисляване на левовата равностойност на изплатените от Европейската комисия аванси по програмите или на възстановените разходи по заявления за плащане е месечният счетоводен обменен курс на Европейската комисия, валиден за месеца, през който сумите са били осчетоводени в сметките на счетоводния орган.

(4) Курсовите разлики, които възникват между месечния счетоводен обменен курс на Европейската комисия и обменния курс на БНБ, остават в сметките на Националния фонд и се считат за ресурс под формата на национално съфинансиране.

(5) Изплащането на финансова подкрепа от управляващия орган към бенефициент по програмата и субекти, изпълняващи финансов инструмент, може да се извършват в евро съгласно условията в договора, заповедта или споразумението по чл. 2, ал. 1.

Управляващият орган предоставя по електронен път информация на счетоводния орган за лицата, определени да работят в СЕБРА, в срок до 5 работни дни от датата на издаване или изменение на заповедта за определяне на лицата.

(1) Служителите на управляващия орган, които участват в подготовката, изпълнението и управлението на програмата, както и членовете на звеното/екипа за управление на проекта от страна на бенефициента подписват декларация за липса на конфликт на интереси по смисъла на чл. 61, параграф 3 от Регламент (ЕС, Евратом) 2018/1046 на Европейския парламент и на Съвета от 18 юли 2018 г. за финансовите правила, приложими за общия бюджет на Съюза, за изменение на регламенти (ЕС) № 1296/2013, (ЕС) № 1301/2013, (ЕС) № 1303/2013, (ЕС) № 1304/2013, (ЕС) № 1309/2013, (ЕС) № 1316/2013, (ЕС) № 223/2014 и (ЕС) № 283/2014 и на Решение № 541/2014/ ЕС и за отмяна на Регламент (ЕС, Евратом) № 966/2012 (ОВ, L 193, 30/07/2018) (Регламент (ЕС, Евратом) 2018/1046).

(2) Декларацията по ал. 1 съдържа минимума от обстоятелства, посочени във формата на приложението към Практическото ръководство за ръководители на Европейската служба за борба с измамите „Установяване на конфликт на интереси в процедури за обществени поръчки за структурни действия“, и се съобразява с Насоките на Европейската комисия относно избягването и управлението на конфликти на интереси съгласно Финансовия регламент (ОВ, C 121/01 от 9 април 2021 г.).

Управляващият орган извършва авансови, междинни и окончателни плащания към бенефициентите.

(1) Управляващият орган извършва следните авансови плащания при предоставяне на безвъзмездна финансова помощ:

1. за инфраструктурни проекти на стойност над 10 млн. лв. и с повече от 50 на сто от общата стойност по проекта, предвидени за строително-монтажни работи – в размер до 10 % от стойността на финансовата подкрепа;

2. за публични бенефициенти, които изпълняват проекти по програми „Развитие на регионите“, „Транспортна свързаност“ и „Околна среда“ – в размер до 35 % от стойността на финансовата подкрепа;

3. за финансова подкрепа, представляваща държавна или минимална помощ, при условие че авансовото плащане се включва в доклад за извършена верификация и отговаря на условията на чл. 91, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 на Европейския парламент и на Съвета от 24 юни 2021 г. за установяване на общоприложимите разпоредби за Европейския фонд за регионално развитие, Европейския социален фонд плюс, Кохезионния фонд, Фонда за справедлив преход и Европейския фонд за морско дело, рибарство и аквакултури, както и на финансовите правила за тях и за Фонд „Убежище, миграция и интеграция“, Фонд „Вътрешна сигурност“ и Инструмента за финансова подкрепа за управлението на границите и визовата политика (OB, L 231/159 от 30 юни 2021 г.) (Регламент (ЕС) 2021/1060) – в размер до 40 % от стойността на финансовата подкрепа;

4. за всички останали случаи – в размер до 20 % от стойността на финансовата подкрепа.

(2) Авансовите плащания се извършват след подписване на договора или заповедта по чл. 2, ал. 1 и в съответствие с условията, определени в тях.

(3) Авансовите плащания по ал. 1, т. 1 и за инфраструктурни проекти над 10 млн. лв. и с повече от 50 на сто от общата стойност по проекта за строително-монтажни работи по т. 2 се извършват, както следва:

1. след подписването на договора или заповедта по чл. 2, ал. 1 се извършва плащане в размер до 1 % от стойността на финансовата подкрепа;

2. остатъкът от авансовото плащане се изплаща изцяло или на части след сключване на първия договор с изпълнител, като условията за изплащането му се определят в договора или заповедта по чл. 2, ал. 1.

(1) Управляващият орган извършва авансово плащане, в случай че същото е обезпечено в пълен размер.

(2) Обезпечение за авансово плащане не се изисква от бенефициенти – разпоредители с бюджет по чл. 11, ал. 3 и 9 от Закона за публичните финанси, от разпоредители с бюджет от по-ниска степен, от юридическите лица по чл. 13, ал. 4 от същия закон, с изключение на случаите по чл. 7, ал. 1, т. 3.

(3) Срокът на валидност на обезпечението за авансово плащане не може да бъде пократък от срока за извършване на финалното плащане по проекта, определен в договора или заповедта по чл. 2, ал. 1, или до пълно покриване на аванса с допустими разходи, платени от бенефициентите.

(4) При обезпечение с гаранция, издадена от банка или финансова институция, тя трябва да бъде безусловна и неотменима в полза на администрацията, в чиято структура е управляващият орган.

(5) За всички видове обезпечения задължително се спазват изискванията на ал. 1 и 3.

(1) Управляващият орган извършва междинни и окончателни плащания към бенефициентите след верифициране на разходите. В случай на операции, изпълнявани чрез финансови инструменти, по отношение на верификацията и плащанията към бенефициента на финансовия инструмент се прилага редът по чл. 11, ал. 4, 5и6и чл. 21.

(2) Окончателното плащане се изчислява, като от общо верифицираните допустими разходи по проекта или операцията за финансов инструмент се приспаднат извършените авансови и междинни плащания. Размерът и условията за плащането му се определят в договора, заповедта или споразумението по чл. 2, ал. 1.

(3) Общият размер на авансовите и междинните плащания при предоставяне на безвъзмездна финансова помощ е следният:

1. за инфраструктурни проекти на стойност над 10 млн. лв. и с повече от 50 на сто от общата стойност по проекта за строителномонтажни работи – до 90 % от стойността на финансовата подкрепа;

2. при обезпечаване на авансовите плащания към бенефициентите с гаранция, издадена от банка или финансова институция, регистрирани в Република България, както и в случаите на чл. 7, ал. 1, т. 3 – до 95 % от стойността на финансовата подкрепа;

3. за бенефициенти от администрацията на органите по чл. 19, ал. 2 и 4 от Закона за администрацията, когато утвърдените разходи по бюджета на първостепенния разпоредител, в чиято структура е бенефициентът, са повисоки от размера на отпуснатите авансови плащания – до 95 % от стойността на финансовата подкрепа;

4. във всички останали случаи – до 80 % от стойността на финансовата подкрепа, определена в договора или заповедта по чл. 2, ал. 1.

(4) Алинея 3 не се прилага в случаите, когато към бенефициентите няма извършено авансово плащане.

(5) Алинея 3 не се прилага, когато авансът е покрит изцяло с допустими разходи, платени от бенефициентите.

(6) Покриването на аванса с допустими разходи, платени от бенефициентите, започва, след като ограниченията по ал. 3, намалени с извършените авансови плащания, бъдат превишени. Управляващият орган уведомява бенефициента, че остатъкът от верифицирания разход се счита за платен с авансовото плащане.

Управляващият орган определя в документите по чл. 24 и 26 от Закона за управление на средствата от Европейските фондове при споделено управление (ЗУСЕФСУ):

1. възможността за ежемесечно подаване на искания за плащане, съобразени с периода за верифициране на разходите от управляващия орган по предходни искания за плащане и без ограничение на общата им стойност, отчитайки ограниченията по чл. 9;

2. задължението на бенефициента да не включва в договорите с изпълнителите изисквания за минимална стойност на разходите, които да бъдат отчитани към него;

3. вида на обезпеченията за авансово плащане и изискванията към тях.

(1) Допустимите разходи за финансови инструменти, извършени в периода на допустимост, включват:

1. плащанията към крайни получатели, в случаите на заеми, капиталови и квазикапиталови инвестиции;

2. средства, заделени за договори за гаранции, независимо дали са текущи, или вече са достигнали своя падеж, за да се отговори на евентуални искания за активиране на гаранции за загуби, изчислени въз основа коефициент на мултиплициране, установен за съответните изплатени нови заеми, капиталови или квазикапиталови инвестиции в крайни получатели;

3. плащания към или в полза на крайни получатели, когато финансовите инструменти се комбинират с друга форма на финансово участие в рамките на една операция за финансов инструмент;

4. плащания за такси за управление и възстановяване на разходи за управление по финансовия инструмент.

(2) Допустимите разходи за финансови инструменти могат да включват и подкрепа към крайни получатели или в полза на крайни получатели, включително разходи и такси за управление, въз основа на споразумения, сключени в рамките на предишен програмен период, съгласно чл. 68, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2021/1060, при условие че тази подкрепа е в съответствие с правилата за допустимост на следващ програмен период. В такива случаи допустимостта на разходите, представени в заявленията за плащане, се определя съгласно правилата на съответния програмен период.

(3) В случаите на ал. 1, т. 2, когато субектът, който се възползва от гаранциите, не е изплатил планирания размер на новите заеми, капиталовите или квазикапиталовите инвестиции на крайните получатели в съответствие с коефициента на мултиплициране, допустимите разходи се намаляват пропорционално.

(4) При плащане от програмата за операции, изпълнявани чрез финансови инструменти, размерът на средствата, включен в първото искане за плащане, подадено от бенефициента към управляващия орган в периода на допустимост, не надвишава 30 % от общия размер на финансовата подкрепа съгласно споразумението по чл. 2, ал. 1.

(5) Размерът на средствата, включени във всяко следващо искане за плащане, подадено от бенефициента към управляващия орган в периода на допустимост, е съгласно отчетените допустими разходи по ал. 1.

(6) Сумата, включена в първото искане за плащане по ал. 4, се покрива с допустими разходи съгласно ал. 1 в срок не по-късно от последната счетоводна година.

(7) В случаите на финансова подкрепа чрез финансови инструменти съгласно чл. 5, ал. 1 от ЗУСЕФСУ обезпечението на средствата за плащания от вноската, за която управляващият орган се е задължил към лицето, управляващо Холдинговия фонд, се извършва чрез учредяване и осигуряване на противопоставимост в полза на управляващия орган на първия по ред особен залог или друга форма, приемлива за управляващия орган.

(1) Лихвите, натрупани по авансови плащания, финансирани с безвъзмездна финансова помощ, и събраните съгласно чл. 41, ал. 5 лихви за просрочие са ресурс за националното съфинансиране по съответната програма.

(2) Лихвите и други приходи, които могат да бъдат отнесени към финансовата подкрепа, изплатена чрез финансови инструменти, се използват по реда на чл. 60, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2021/1060.

(1) Управляващият орган гарантира, че бенефициентите получават дължимата финансова подкрепа от програмата в сроковете, установени със ЗУСЕФСУ, и в съответствие с чл. 60, ал. 4 от същия закон.

(2) Управляващият орган извършва плащания към бенефициентите в рамките на заложените от дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите лимити в СЕБРА.

(3) Дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите залага по десетразрядните кодове в СЕБРА на управляващия орган на съответната програма следните лимити:

1. лимит в размер на авансово получените средства от Европейската комисия и съответното национално съфинансиране;

2. лимит в размер на възстановени от Европейската комисия разходи и съответното национално съфинансиране;

3. лимит в размер на възстановени от бенефициентите разходи, чиято стойност, включително с натрупване от предходни периоди, надвишава 1000 лв.

(4) Лимитите по ал. 3 подлежат на залагане единствено в случаите, когато превишават предоставеното финансиране по реда на чл. 17, ал. 4 от Закона за публичните финанси.

(5) Лимитите по ал. 3, т. 1 и 2 се залагат в срок до 10 работни дни след получаване на транш от Европейската комисия, като в същия срок дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите уведомява управляващия орган.

(6) Лимитите по ал. 3, т. 3 се залагат след 15-о число на месеца, следващ месеца, към който е надвишена сумата по ал. 3, т. 3.

(7) Лимитите остават заложени до тяхното пълно усвояване или до тяхното отнемане.

(8) Дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите може да отнеме изцяло или частично вече заложените лимити при установяване на нарушение на принципа за добро финансово управление по смисъла на чл. 33 от Регламент (ЕС, Евратом) 2018/1046.

Управляващият орган представя на счетоводния орган по електронен път прогноза за плащанията за години „n“ и „n+1“ във формата съгласно приложение № 2 в срок до 10 януари на година „n“.

Актуализация на прогнозата за плащанията се извършва от управляващия орган всяка година и се представя на счетоводния орган по електронен път във формата съгласно приложение № 2 в срок до 10 юли.

Управляващият орган въвежда в Информационната система за управление и наблюдение на средствата от ЕФСУ (ИСУН) всеки месец до 10-о число прогноза за плащанията за текущия и следващия месец.

Информацията по чл. 42 от Регламент (ЕС) 2021/1060 се предоставя на Европейската комисия от управляващия орган, а информацията по чл. 69, параграф 10 от същия регламент се предоставя на Европейската комисия от счетоводния орган.

Управляващият орган уведомява счетоводния и одитния орган в случаите на оправомощаване по чл. 9, ал. 5 от ЗУСЕФСУ в срок до 5 работни дни от датата на оправомощаването.

Раздел II

Верификация на разходи

(1) Управляващият орган отговаря за верифициране на разходите, направени и платени от бенефициентите по програмата, финансирана от фондовете по чл. 1, ал. 2, т. 1.

(2) Разходите се верифицират въз основа на документите, представени към искане за плащане, чрез извършване на управленски проверки.

(3) При верификация на окончателно искане за плащане се извършва преглед за спазване на условията по договора, заповедта или споразумението по чл. 2, ал. 1.

(4) Управленските проверки за верифициране на разходите включват:

1. документална проверка на подадено от бенефициента искане за плащане, включително и на придружаващата го документация, която обхваща минимум следните обстоятелства:

а) разходите са направени и платени в периода на допустимост;

б) разходите са свързани с одобрения проект;

в) съответствие с програмните условия, включително, където е приложимо, съответствие с одобрената ставка за финансиране;

г) съответствие с правилата за допустимост на разходите;

д) съответствие и коректност на разходооправдателните документи и съществуването на адекватна одитна следа;

е) изпълнени са условията за плащане при опростени форми на отчитане на предоставена финансова подкрепа;

ж) съответствие с правилата за държавна помощ, изискванията за устойчиво развитие, равни възможности, недискриминация и екологичните изисквания;

з) съответствие с правилата за възлагане на обществени поръчки и за определяне на изпълнител по реда на глава четвърта от ЗУСЕФСУ;

и) спазване на правилата за видимост, прозрачност и комуникация;

к) физически напредък на проекта, измерен с общи и специфични за програмата крайни резултати, и където е приложимо, показатели за резултатите и данни и микроданни, свързани с изпълнението на индикаторите по проекта;

л) финансираните продукти и услуги са доставени и предоставени в пълно съответствие с условията на договора, заповедта или споразумението по чл. 2, ал. 1;

м) разходите са отразени в счетоводната документация на бенефициента чрез отделни счетоводни аналитични сметки или в отделна счетоводна система;

2. по преценка на управляващия орган проверки на място на бенефициенти, и партньори на бенефициентите, когато това е приложимо; при предоставяне на подкрепа чрез финансови инструменти управляващият орган извършва проверки на място само на равнището на субектите, изпълняващи финансовия инструмент, а в контекста на гаранционните фондове – на равнището на субектите, които предоставят съответните нови заеми; управляващият орган може да разчита на проверки, извършени от външни органи, при условие че разполага с достатъчно доказателства за компетентността на тези външни органи.

(1) Проверките по чл. 19, ал. 4 и чл. 21 се извършват въз основа на направена от управляващия орган оценка на риска, с възможност за допълване чрез случайна извадка. Управленските проверки следва да бъдат пропорционални на идентифицираните в оценката рискове.

(2) Оценката на риска взема предвид фактори, като броя, вида, размера и съдържанието на изпълняваните проекти и операции за финансови инструменти, бенефициентите, както и нивото на риска, установено при предишни управленски проверки и одити. Оценката на риска може да обхваща различни нива, като програма, приоритет, проекти и операции за финансови инструменти, бенефициенти, искания за плащане от бенефициентите, отделни разходни позиции в исканията за плащане на бенефициентите.

(3) Преди извършване на проверките по чл. 19, ал. 4 управляващият орган изготвя методология за оценка на риска, както и установява процедури за извършване на управленски проверки на базата на оценка на риска.

(4) Управляващият орган може да извършва актуализация на методологията по ал. 3 на база резултатите от проверките по чл. 19, ал. 4 и констатациите от одити.

(5) Управляващият орган може да извършва извънредни проверки на място по смисъла на чл. 19, ал. 4, т. 2.

(6) Управляващият орган може да извършва проверки и по реда на чл. 83 – 85 от Регламент (ЕС) 2021/1060.

(1) Верифицирането на разходи по операции, изпълнявани чрез финансови инструменти, се извършва след проверка на документацията, доказваща предоставянето на финансова подкрепа и нейното използване по предназначение.

(2) Преди извършване на първо плащане към бенефициента на финансови инструменти управляващият орган проверява като минимум следното:

1. изпълнението на чл. 58, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2021/1060 на Европейския парламент и на Съвета;

2. спазването на правилата за предоставяне на държавна помощ;

3. подписаното финансово споразумение е в съответствие с минималните изисквания, определени в приложение X към Регламент (ЕС) 2021/1060.

(3) При подаване на следващи искания за плащане от бенефициента на финансови инструменти управляващият орган извършва проверки на извършения подбор на субекти, които изпълняват задачи на специален фонд, и сключените споразумения с тях и спазването на правилата за предоставяне на държавна помощ, както и проверки, които да удостоверяват като минимум следното:

1. всяка операция е съобразена с приложимото право и съответната програма, както и разходите са извършени в съответствие с елементите на споразуменията за финансиране;

2. осигурява се изпълнение на инвестиционната стратегия, включително на лостовия ефект, когато е приложимо;

3. налични са системи и процедури, които гарантират, че всички нужни за одитната следа документи, посочени в приложение ХIII към Регламент (ЕС) 2021/1060, се съхраняват;

4. за всяка форма на подкрепа се поддържа отделна отчетност, в случай че при дадена операция се комбинират финансови инструменти с безвъзмездни средства и когато краен получател, подкрепян от финансовия инструмент, получава също така и подкрепа от друг финансиран от Съюза източник;

5. подкрепата е предоставена за инвестиции, които не са физически завършени или изцяло изпълнени към датата на решението за инвестицията при вземане предвид на чл. 20, параграф 1, буква „б“ от Регламент (ЕС) 2021/1060 и чл. 59а от ЗУСЕФСУ.

(4) При проверка на място на операции, изпълнявани чрез финансови инструменти, управляващият орган извършва преглед на документацията, доказваща предоставянето на финансова подкрепа, и проверява, когато е възможно, дали заложените резултати и показатели в договорите между субектите, изпълняващи задачи на специален фонд, и крайните получатели са постигнати.

(5) Разпоредбите на този член се прилагат и по отношение на безвъзмездна финансова помощ, комбинирана с финансов инструмент в рамките на една операция съгласно чл. 58, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2021/1060 и чл. 24, ал. 7 от ЗУСЕФСУ.

В случаите, когато управляващият орган е бенефициент по приоритет „Техническа помощ“ и е отговорен за подбора, одобрението, верификацията и плащанията на извършените разходи, проверките по чл. 19, ал. 4 се извършват, така че да се гарантира принципът на разделение на функциите.

Управляващият орган въвежда информация за извършените проверки на място, направените констатации и препоръки, включително и актуална информация за статуса на изпълнението на препоръките в ИСУН, в срок до 3 работни дни от одобряването на резултатите от проверката или от уведомяването на управляващия орган за настъпване на събитието, подлежащо на въвеждане или актуализация.

(1) В рамките на счетоводната година през месеците януари, март, юни, август и октомври управляващият орган въвежда в ИСУН доклад за извършена верификация с включени верифицирани и изплатени на бенефициентите от управляващия орган разходи съгласно приложение № 3.

(2) Управляващият орган може да въведе в ИСУН доклад за извършена верификация и през месец декември съгласно приложение № 3, като в този доклад могат да бъдат включени верифицирани от управляващия орган разходи, които все още не са изплатени на бенефициентите.

(3) Управляващият орган може да не въвежда в ИСУН доклад за извършена верификация през месец януари, в случай че такъв е представен през месец декември съгласно ал. 2 и заявлението за плащане във връзка с него е изпратено на Европейската комисия до 31 декември.

(4) Управляващият орган не въвежда в ИСУН доклад за извършена верификация през месец януари, в случай че такъв е представен през месец декември съгласно ал. 2 и заявлението за плащане във връзка с него не е изпратено на Европейската комисия до 31 декември.

(5) Последният представен доклад за извършена верификация за счетоводната година съгласно приложение № 3 се счита за финален доклад за извършена верификация и включва верифицирани разходи до 31 май.

(6) Управляващият орган въвежда със статус „приключен“ в ИСУН докладите по ал. 1 и 2 до 10-о число на съответния месец.

(7) Управляващият орган включва в доклада за извършена верификация платени от бенефициента и верифицирани от управляващия орган аванси към изпълнителите по договори в случаите, когато в сключения договор с изпълнител е предвидено авансово плащане и е предоставена фактура или друг счетоводен документ с еквивалентна доказателствена стойност за извършения разход.

(8) Верифицираните разходи по чл. 11, ал. 4 и суми, представляващи държавна и минимална помощ, се включват в доклад за извършена верификация, след като бъдат изплатени на бенефициентите.

(9) Към всеки доклад за извършена верификация се осигурява наличието в ИСУН на проверен от управляващия орган списък за извършена верификация съгласно приложение № 4, раздел I.

(10) Управляващият орган извършва оценка дали са изпълнени отключващите условия, които са свързани с конкретна специфична цел и във връзка с които има включени разходи в доклада по ал. 1 и 2, и наблюдава през целия програмен период за непрекъснатото изпълнение на отключващите условия.

При окончателно констатирани от национални и европейски контролни и одитни органи слабости във функционирането на системата за управление и контрол управляващият орган предприема следните действия:

1. анализира обхвата на констатираните недостатъци в системата за управление и контрол по програмата и предприема действия за отстраняването им съгласно препоръките на националните и европейските контролни и одитни органи чрез прилагане на подобрени контролни механизми;

2. уведомява счетоводния орган за корекция на верифицираните разходи, включени в предходни доклади за извършена верификация.

Раздел III

Счетоводна отчетност

(1) Счетоводният орган отговаря за изготвяне и изпращане до Европейската комисия на заявления за плащане за разходите, верифицирани от управляващия орган по програмата в съответствие с чл. 76, параграф 1, буква „а“ от Регламент (ЕС) 2021/1060 и чл. 66 от ЗУСЕФСУ, както и за сумите, изчислени в съответствие с чл. 36, параграф 5, буква „б“ от Регламент (ЕС) 2021/1060.

(2) Във връзка с изпращането на заявление за плащане към Европейската комисия счетоводният орган извършва проверка на въведените от управляващия орган в ИСУН доклади за извършена верификация, в това число проверка на намаленията по чл. 46, на повторно включените разходи и отразяването на информацията от одитни доклади по програмите.

(3) В срок до 5 работни дни от изпращането на заявление за плащане към Европейската комисия счетоводният орган представя информация на управляващия орган за разходите, които са включени в заявлението за плащане. В случай на разходи, невключени в заявление за плащане към Европейската комисия, счетоводният орган представя информация на управляващия орган за причините, поради които разходите не са включени в заявлението за плащане.

(1) При включването на разходи в заявление за плащане и годишен счетоводен отчет се отчитат резултатите от окончателни доклади на национални и европейски контролни и одитни органи.

(2) Одитният орган предоставя на счетоводния орган предварителните и окончателните доклади от извършени одити по програмите в срок до 5 работни дни от тяхното издаване.

Управляващият орган може да включи повторно в следващ доклад за извършена верификация разходите, които счетоводният орган е изключил от заявление за плащане, при промяна на обстоятелствата за допустимостта на разходите и след извършване на съответните управленски проверки.

Управляващият орган предоставя на счетоводния и на одитния орган по електронен път:

1. информация за текущи разследвания на Европейската служба за борба с измамите във връзка със съответната програма в срок до 5 работни дни от нейното получаване;

2. предварителни и окончателни одитни доклади от службите на Европейската комисия, Европейската сметна палата и Сметната палата на Република България в срок до 5 работни дни от тяхното получаване в случаите, когато счетоводният и одитният орган не са адресати;

3. информация за образувани производства или проверки от Прокуратурата на Република България, Европейската прокуратура и Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество в срок до 5 работни дни от получаване на информацията.

Управляващият орган представя на одитния орган по електронен път:

1. метода по чл. 59, ал. 2, т. 2 от ЗУСЕФСУ в срок до 5 работни дни след одобрението му от ръководителя на управляващия орган;

2. метода по чл. 59, ал. 2, т. 3 от ЗУСЕФСУ в срок до 5 работни дни след одобрението му от ръководителя на управляващия орган;

3. процедурния наръчник, както и всички последващи изменения, в срок до 5 работни дни след одобрението му от ръководителя на управляващия орган.

(1) Счетоводният орган и управляващият орган организират счетоводната отчетност по програмата чрез отчитане на начислена и на касова основа на всички счетоводни събития, произтичащи от финансовото управление на програмата, в SAP системата на Министерството на финансите съгласно организацията и процедурите, свързани с изпълнение на счетоводната функция по чл. 76 от Регламент (ЕС) 2021/1060.

(2) Дирекция „Информационни системи“ в Министерството на финансите осигурява поддръжката на SAP системата на Министерството на финансите в сигурна информационна среда, като прилага утвърдените политики, правила и процедури в министерството, съобразени с изискванията на Закона за електронното управление, Закона за киберсигурност и подзаконовите нормативни актове, свързани с тяхното прилагане.

(3) Счетоводният орган определя на управляващия орган самостоятелен фирмен код в SAP системата, чрез който се осигурява оперативна самостоятелност и независимост на счетоводната отчетност.

(4) Управляващият орган е собственик на информацията, която оторизирани от него служители създават в SAP системата на Министерството на финансите, и като такъв отговаря за въвеждането, промяната, верността и поверителността на информацията съобразно изискванията на Закона за електронното управление, Закона за киберсигурност и подзаконовите нормативни актове, свързани с тяхното прилагане.

(5) Редът за осигуряване на достъп на потребители и за работа със SAP системата е определен в приложения № 5 и 6.

Счетоводният орган ежемесечно и на тримесечие консолидира или обобщава отчетната информация, предоставена от управляващите органи във формати и в рамките на срокове, утвърдени съгласно указания на министъра на финансите, издадени въз основа на Закона за публичните финанси.

(1) Счетоводният орган разработва и въвежда в счетоводната система единен сметкоплан за всички управляващи органи и определя стандартни счетоводни записвания за счетоводните събития, произтичащи от финансовото управление на програмите, задължителни за прилагане от управляващите органи и в съответствие с утвърдения по чл. 164 от Закона за публичните финанси сметкоплан на бюджетните организации.

(2) Стандартните счетоводни записвания се разработват от дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите.

(3) Счетоводният орган съгласува разработената от управляващия орган счетоводна политика.

(4) Счетоводният орган допълва или изменя сметкоплана при:

1. допълнение или изменение на счетоводните правила, приложими за бюджетните организации;

2. инициирано от управляващ орган и заявено по електронен път предложение за допълване на сметки.

(5) Счетоводният орган осигурява аналитична счетоводна информация по програмите чрез стандартни счетоводни записвания за:

1. одобрените бюджети по програмите;

2. вземанията от Европейската комисия;

3. задълженията към Европейската комисия;

4. трансферите за национално съфинансиране, утвърдени с годишния закон за държавния бюджет;

5. декларираните към Европейската комисия разходи по проектите;

6. вземанията, отчетени по реда на приложение № 7.

(6) Управляващият орган осигурява аналитична счетоводна информация по проектите чрез стандартни счетоводни записвания за:

1. договорената безвъзмездна финансова подкрепа;

2. вземанията от бенефициентите;

3. задълженията към бенефициентите;

4. извършените авансови плащания и възстановяването на допустими разходи;

5. верифицираните разходи по проектите.

(7) Управляващият орган осигурява аналитична счетоводна информация за финансовите споразумения с лицето, управляващо Холдинговия фонд, чрез стандартни счетоводни записвания за:

1. дължимата финансова подкрепа на лицето по тази алинея, определена със споразуменията по чл. 2, ал. 1;

2. вземанията от лицето по тази алинея;

3. изплатеното финансиране към лицето, управляващо Холдинговия фонд;

4. верифицираните разходи по споразуменията по чл. 2, ал. 1.

(8) При осигуряване на аналитичната счетоводна информация по ал. 7 управляващият орган води отделна отчетност за финансовата подкрепа под формата на финансови инструменти и финансовата подкрепа под формата на безвъзмездна финансова помощ, комбинирана в една операция с финансови инструменти съгласно чл. 58, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2021/1060 и чл. 24, ал. 7 от ЗУСЕФСУ.

Счетоводният орган оказва методическа помощ в случаите на специфични дейности и операции, различни от утвърдените със стандартните счетоводни записвания.

Раздел IV

Възстановяване на разходи

(1) Бенефициентът възстановява предоставената с договора, заповедта или споразумението по чл. 2, ал. 1 финансова подкрепа, когато е:

1. определена индивидуална финансова корекция;

2. установена недължимо платена или надплатена, както и неправомерно получена или неправомерно усвоена сума.

(2) В случаите по ал. 1, т. 1 управляващият орган определя сумата за възстановяване и отчита вземане по програмата въз основа на акта по чл. 73, ал. 1 от ЗУСЕФСУ.

(3) В случаите по ал. 1, т. 2 управляващият орган определя сумата за възстановяване и отчита вземане по програмата въз основа на:

1. акта по чл. 64, ал. 3 от ЗУСЕФСУ;

2. акта, издаден по реда на чл. 166, ал. 2 от Данъчно-осигурителния процесуален кодекс, в случаите на вземания по авансови плащания.

При установени слабости в системата за управление и контрол управляващият орган определя сума за възстановяване и отчита вземане по програмата, което се възстановява съгласно Закона за публичните финанси.

(1) Информацията за определена финансова корекция и установена недължимо платена или надплатена, както и неправомерно получена или неправомерно усвоена сума, както и за определените суми за възстановяване, се въвежда от управляващия орган в ИСУН в срок до 3 работни дни и в счетоводната система в срок до 5 работни дни:

1. след издаване на акта по чл. 35, ал. 2 и ал. 3, т. 1;

2. след влизане в сила на акта по чл. 35, ал. 3, т. 2;

3. след влизане в сила на съдебно решение за отмяна или изменение на акта по т. 1 и 2.

(2) Редът, сроковете и формата за предоставяне от управляващия орган на счетоводния орган на информация за регистрираните вземания по чл. 35 и 36 са определени в приложения № 7 – 13.

Управляващият орган поддържа в ИСУН Книга на длъжниците с вписани вземания по чл. 35 и Книга на длъжниците във връзка с финансови корекции за слабости в системата за управление и контрол с вписани вземания по чл. 36. Управляващият орган осигурява ясно разграничаване на вписаните вземания по разходи, включени в заявления за плащане към Европейската комисия.

(1) Всички вземания, отчетени съгласно чл. 35 и 36, подлежат на възстановяване към сметката за средствата от Европейския съюз на Националния фонд.

(2) По отношение на вземанията на подкрепа чрез финансови инструменти по определени финансови корекции или установени недължимо платени или надплатени, както и неправомерно получени или неправомерно усвоени суми, се прилага разпоредбата на чл. 103, параграфи 5 и 6 от Регламент (ЕС) 2021/1060.

(1) Управляващият орган информира бенефициента за сумата за възстановяване в случаите по чл. 35.

(2) Управляващият орган определя реда, по който бенефициентът го уведомява за извършеното доброволно възстановяване на средствата.

(3) Управляващият орган инициира своевременно процедура по уведомяване на отговорния разпоредител с бюджет за дължимите средства по чл. 36.

(1) Бенефициентът възстановява задълженията в 14-дневен срок:

1. от датата, на която е информиран чрез ИСУН за издаване на акта по чл. 35, ал. 2 и ал. 3, т. 1;

2. от датата на влизането в сила на акта по чл. 35, ал. 3, т. 2.

(2) При възстановяване на задължението преди крайния срок не се дължи лихва за просрочие.

(3) Управляващият орган може да извърши, съгласувано с бенефициента, възстановяване чрез намаляване на разпределен лимит по десетразрядния му код в СЕБРА.

(4) Управляващият орган извършва прихващане от последващо плащане по проекта, дължимо след верифициране на разходи по проекта, когато дължимите средства не са възстановени по реда на ал. 1 и 3. Установено вземане се прихваща с верифицирани и дължими към бенефициента разходи по проекта на основание чл. 64а и 75 от ЗУСЕФСУ.

(5) Дължимите средства след изтичане на срока по ал. 1 се прихващат заедно с лихва за просрочие, начислена от датата, следваща датата на изтичане на срока, определен в ал. 1, до датата на възстановяване на средствата.

(6) В случай на невъзможност за извършване на възстановяване по реда на ал. 1 – 5 управляващият орган упражнява правата си по учредени или издадени от бенефициента обезпечения.

(1) Вземанията по чл. 35, определени на бенефициенти – бюджетни организации, които не са възстановени по реда на чл. 41 до шест месеца от изтичане на срока за доброволно възстановяване, подлежат на възстановяване от бюджетите на първостепенните разпоредители с бюджет, разпоредителите с бюджет по чл. 11, ал. 9 от Закона за публичните финанси или от бюджетните организации по чл. 13, ал. 4 от същия закон, в чиито структури е бенефициентът, заедно с лихвата за просрочие.

(2) Възстановяването на средствата от бюджетните организации по ал. 1 към сметката за средства от Европейския съюз на Националния фонд се отчита като трансфер между бюджетите и сметката за средства от Европейския съюз на Националния фонд. При необходимост се извършват промени по бюджетите съгласно разпоредбите на Закона за публичните финанси.

(3) Възстановяването на средства от първостепенните разпоредители с бюджет може да се извърши и от централния бюджет чрез намаляване по бюджета на първостепенния разпоредител с бюджет на разходи и/или предоставени трансфери и компенсирана промяна на бюджетните взаимоотношения на централния бюджет с бюджета на първостепенния разпоредител с бюджет и сметката за средства от Европейския съюз на Националния фонд съгласно разпоредбите на Закона за публичните финанси.

(4) Възстановяването на средства от разпоредителите с бюджет по чл. 11, ал. 9 и чл. 13, ал. 4 от Закона за публичните финанси по реда на ал. 3 може да се извърши чрез промяна на бюджетното взаимоотношение със съответния финансиращ бюджет по държавния бюджет и промяна на бюджетното взаимоотношение между централния бюджет и финансиращия бюджет.

(5) Първостепенните разпоредители с бюджет, разпоредителите с бюджет по чл. 11, ал. 9 от Закона за публичните финанси или бюджетните организации по чл. 13, ал. 4 от същия закон, в чиито структури е бенефициентът, могат да прилагат реда по ал. 1 – 4 и преди изтичане на срока по ал. 1, съгласувано с бенефициента.

(6) След изтичане на срока по ал. 1 и при липса на постъпили искания за плащане от страна на бенефициента управляващият орган информира първостепенните разпоредители с бюджет, разпоредителите с бюджет по чл. 11, ал. 9 от Закона за публичните финанси или бюджетните организации по чл. 13, ал. 4 от същия закон, в чиито структури е бенефициентът, за предприемане на действия по възстановяване на вземането по чл. 35 до края на съответната бюджетна година, с изключение на случаите, в които срокът изтича през месец декември на същата година и възстановяването може да се извърши в рамките на следващата бюджетна година.

(7) За вземания на стойност под 1000 лв. заедно с лихвата за просрочие възстановяване от първостепенните разпоредители с бюджет, разпоредителите с бюджет по чл. 11, ал. 9 от Закона за публичните финанси или от бюджетните организации по чл. 13, ал. 4 от същия закон, в чиито структури е бенефициентът, се извършва след окончателно искане за плащане или при служебно приключване на проекта по реда на чл. 64, ал. 2 от ЗУСЕФСУ.

(8) Възстановяването по ал. 3 и 4 може да се извършва за вземания по чл. 35, които са по различни проекти или са дължими от различни бенефициенти в структурата на първостепенните разпоредители с бюджет, разпоредителите с бюджет по чл. 11, ал. 9 от Закона за публичните финанси или от бюджетните организации по чл. 13, ал. 4 от същия закон. Информация за извършеното възстановяване се предоставя от разпоредителя с бюджет на счетоводния орган и на управляващия орган, към който е било дължимо вземането, в 10-дневен срок от датата на възстановяване.

(1) Дължими суми от бенефициенти – бюджетни организации, с изключение на разпоредителите с бюджет по чл. 11, ал. 9 или бюджетните организации по чл. 13, ал. 4 от Закона за публичните финанси, които не са събрани по реда на чл. 41 и 42 до окончателно плащане, могат да се прихващат по реда на чл. 106 от Закона за публичните финанси.

(2) Управляващият орган представя информация на счетоводния орган за дължимите суми съгласно ал. 1 в срок до 15 ноември на финансовата година, съдържаща наименованието на длъжника, размера на дължимата сума и начислената лихва за просрочие.

(3) Счетоводният орган информира управляващия орган за предприетите действия по възстановяване по реда на чл. 106 от Закона за публичните финанси и за размера на вземането, което ще бъде погасено по този ред.

(4) Възстановяването под формата на прихващане съгласно чл. 106 от Закона за публичните финанси се отразява в отчетите за касовото изпълнение на бюджета и сметките за средствата от Европейския съюз на Националния фонд, доколкото такова прихващане се приравнява на касов поток, съгласно разпоредбите на стандартите и указанията за отчетността на бюджетните организации, утвърдени съгласно чл. 164, ал. 1 от Закона за публичните финанси.

(1) При невъзможност да се приложат способите за възстановяване, посочени в чл. 41 – 43, управляващият орган предава вземането за събиране от Националната агенция за приходите:

1. в 14-дневен срок от окончателно плащане по проекта в случаите по чл. 35, ал. 2 и ал. 3, т. 1;

2. в 30-дневен срок от окончателното плащане по проекта и влязъл в сила акт за установяване на публично вземане в случаите по чл. 35, ал. 3, т. 2.

(2) Възстановяването на неправомерна и несъвместима държавна помощ или на неправилно използвана държавна помощ се извършва по реда на глава шеста от Закона за държавните помощи.

(3) За вземания, установени за неправомерно получена минимална помощ или помощ, освободена от задължението за уведомяване с акт на Съвета на Европейския съюз или на Европейската комисия, се прилага редът, определен в чл. 37 от Закона за държавните помощи.

Раздел V

Отписване на разходи

Определените финансови корекции и недължимо платена или надплатена, както и неправомерно получена или неправомерно усвоена сума, включително съответстващия им собствен принос, които касаят подлежащи на верификация разходи, се намаляват от управляващия орган при верифициране на искане за плащане и не се включват в доклад за извършена верификация.

(1) Вземанията по чл. 35 и 36 за верифицирани разходи, включени в заявление за плащане към Европейската комисия през счетоводната година, включително и относимия към тях собствен принос, се намаляват от управляващия орган като отписани от първия следващ доклад за извършена верификация в счетоводната година. За намалени чрез отписване разходи не се приспадат лихви.

(2) В случай че първият следващ доклад за извършена верификация се изготвя след края на счетоводната година, но преди подаване на годишния счетоводен отчет за нея, намаленията по ал. 1 се извършват от счетоводния орган при изготвяне на отчета по чл. 48, ал. 1, т. 1. За суми, коригирани с годишния счетоводен отчет, не се приспадат лихви.

(3) Вземанията по чл. 35 и 36, включително и относимия към тях собствен принос, за разходи, декларирани с годишен счетоводен отчет, се намаляват от управляващия орган като отписани от първия доклад за извършена верификация след датата на издаване на актовете по чл. 35, ал. 2 и ал. 3, т. 1 и чл. 36 или след датата на влизане в сила на акта по чл. 35, ал. 3, т. 2 в счетоводната година, в която са установени. За намалени чрез отписване разходи не се приспадат лихви.

(4) Намаленията по ал. 1 – 3 могат да бъдат повторно включвани в доклад за извършена верификация в случаите на влязло в сила съдебно решение.

(5) Намаленията по ал. 1 – 3 се извършват и в случаите на отписване на декларирани със заявление за плащане и годишен счетоводен отчет към Европейската комисия разходи, които не са изплатени от управляващия орган на бенефициентите и за които няма определено вземане.

(6) При неспазване на разпоредбата на чл. 91, параграф 5, буква „в“ от Регламент (ЕС) 2021/1060 управляващият орган намалява чрез отписване авансовото плащане от доклад за извършена верификация.

(7) Разходи, намалени на основание чл. 98, параграф 6, буква „б“ от Регламент (ЕС) 2021/1060, могат да бъдат повторно включвани в доклад за извършена верификация, след като е потвърдена тяхната законосъобразност и правилност.

Раздел VI

Приключване на счетоводната година

(1) Приключването на счетоводната година се извършва за всяка програма.

(2) Отговорни за приключване на счетоводната година са управляващият орган, счетоводният орган и одитният орган.

(1) За приключването на счетоводната година се изготвят следните документи:

1. годишен счетоводен отчет, изготвян от счетоводния орган;

2. декларация за управлението, изготвяна от управляващия орган;

3. годишен контролен доклад, изготвян от одитния орган;

4. годишно одитно становище, изготвяно от одитния орган.

(2) Управляващият орган при приключването на последната счетоводна година освен документите по ал. 1 изготвя и окончателен доклад за качеството на изпълнение на програмата съгласно чл. 43 от Регламент (ЕС) 2021/1060 за програмите по чл. 1, ал. 2, т. 1 и чл. 33 от Регламент (ЕС) 2021/1059 на Европейския парламент и на Съвета от 24 юни 2021 г. относно специалните разпоредби за цел „Европейско териториално сътрудничество“ (Interreg), подкрепяна от Европейския фонд за регионално развитие и инструменти за външно финансиране (ОВ, L 231, 30/6/2021) (Регламент (ЕС) 2021/1059) за програмите по чл. 1, ал. 2, т. 2, който се изпраща по електронен път на счетоводния и одитния орган по реда и в сроковете съгласно приложение № 14.

При програми, финансирани от повече от един фонд, отчетът по чл. 48, ал. 1, т. 1 се изготвя за всеки отделен фонд.

Счетоводният орган изготвя отчета по чл. 48, ал. 1, т. 1 след проверка на:

1. коректното и пълно отразяване на информацията за намалените от управляващия орган суми съгласно чл. 46, ал. 1, 3 и 5 през счетоводната година;

2. новорегистрирани суми по чл. 35 и 36 във връзка с разходи, включвани в заявление за плащане към Европейската комисия през счетоводната година, която се приключва;

3. коректното и пълно отразяване на информацията по т. 1и2в SAP системата на Министерството на финансите;

4. регистрираните сигнали за нередности по разходи, заявени за възстановяване от Европейската комисия през счетоводната година;

5. отразяване на резултатите от окончателни одитни доклади.

Счетоводният орган изготвя отчета по чл. 48, ал. 1, т. 1, като проверява и анализира обстоятелствата по чл. 50, изчислява общата сума на допустимите разходи за съответната счетоводна година, както и превалутира, ако е необходимо, сумата на разходите в евро, като използва месечния счетоводен обменен курс на Европейската комисия в месеца на регистриране на разхода в счетоводната му система.

(1) При предоставяне на финансиране под формата на чл. 55, ал. 1, т. 1 от ЗУСЕФСУ в случаите, когато по проектите има извършени разходи, представляващи процент от общо допустимите разходи или от определена категория разходи по проекта, при приключване на проекта не се допуска надхвърляне на максимално определените стойности.

(2) При надхвърляне на максимално определените стойности и при невъзможност разходите по ал. 1 да се коригират при приключване на проекта управляващият орган извършва корекцията на декларираните към Европейската комисия разходи за съответната счетоводна година, като отчита вземане и регистрира дълг в Книга на длъжниците.

(1) Извършените от счетоводния орган намаления съгласно чл. 46, ал. 2 не се отразяват от управляващия орган в доклад за извършена верификация, с изключение на намаления по заявени към Европейската комисия аванси по държавни помощи и финансови инструменти, за които в първия следващ доклад за извършена верификация управляващият орган извършва корекция в съответните таблици.

(2) Управляващият орган отразява намалените от счетоводния орган разходи в отчета по чл. 48, ал. 1, т. 1 по програмата в счетоводната система SAP на Министерството на финансите.

(1) Документите по чл. 48 се съгласуват по електронен път между органите по чл. 47, ал. 2 по реда и в сроковете съгласно приложение № 14.

(2) Управляващият орган потвърждава в документите по чл. 48, ал. 1, т. 1 и 2, че разходите, вписани в счетоводните отчети, са в съответствие с приложимото право, са законосъобразни, редовни и използвани по предназначение.

(3) Документите по чл. 48, ал. 1 се изпращат от одитния орган на Европейската комисия чрез системата SFC 2021 в срока по чл. 98, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2021/1060.

Глава трета

ПРОГРАМИ ЗА ТРАНСГРАНИЧНО СЪТРУДНИЧЕСТВО ПО ВЪНШНИТЕ ГРАНИЦИ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Раздел I

Извършване на плащания

(1) Изплащането на финансова подкрепа от управляващия орган към водещите партньори и бенефициентите по програмата се извършва въз основа на административен договор или заповед за предоставяне на финансова подкрепа, акта по чл. 6 от ЗУСЕФСУ, споразумение съгласно чл. 59 от Регламент (ЕС) 2021/1059 или финансово споразумение в случаите на финансова подкрепа за финансови инструменти.

(2) Управляващият орган изплаща финансовата подкрепа при спазване на съотношението по източници на финансиране, определено в договора, заповедта или споразумението по ал. 1.

(3) Източниците на финансиране на програмите за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС (програмите за ТГС) са ЕФРР, Инструментът за предприсъединителна помощ (ИПП III), националното съфинансиране на Република България и националното съфинансиране на страната – партньор по съответната програма за ТГС.

Средствата, които се получават от Европейската комисия за финансиране на програмите за ТГС, се третират като средства от ИПП III.

Разходите за техническа помощ за всяка програма се възстановяват под формата на единна ставка, приложена към допустимите разходи, включени във всяко заявление за плащане към Европейската комисия в съответствие с чл. 27 от Регламент (ЕС) 2021/1059.

(1) Средствата от ИПП III, съответното българско национално съфинансиране и съфинансирането на страната – партньор по приоритетите, когато това е предвидено в меморандума за изпълнение на съответната програма за ТГС, постъпват, съхраняват се и се разплащат чрез СЕБРА и системата за електронно банкиране на БНБ. Схемата на паричните потоци на средствата се определя съгласно приложение № 15.

(2) Изплащането на финансова подкрепа от управляващия орган към водещ партньор или бенефициент по програмата се извършва в евро и според условията в договора, заповедта или споразумението по чл. 55, ал. 1.

(1) Управляващият орган предоставя по електронен път информация на счетоводния орган за лицата, определени да работят в СЕБРА, в срок до 5 работни дни от датата на издаване или на изменение на заповедта за определяне на лицата.

(2) Служителите на управляващия орган, които участват в подготовката, изпълнението и управлението на програмите за ТГС, както и членовете на звеното или екипа за управление на проекта подписват декларацията по чл. 5.

Управляващият орган извършва авансови, междинни и окончателни плащания към водещия партньор, както и плащания към бенефициенти на техническа помощ и ако е приложимо, бенефициенти, получаващи подкрепа чрез финансови инструменти.

(1) Управляващият орган извършва следните авансови плащания:

1. в случаите на финансова подкрепа, представляваща държавна или минимална помощ, при условие че авансовото плащане се включва в доклад за извършена верификация и отговаря на условията на чл. 91, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2021/1060 – в размер до 40 % от стойността на финансовата подкрепа;

2. във всички останали случаи – в размер до 20 % от стойността на финансовата подкрепа.

(2) Предвидените авансови плащания към водещия партньор се извършват в срока по чл. 61, ал. 1 от ЗУСЕФСУ.

Управляващият орган определя условията, при които се извършват плащанията по чл. 60 и 61, в договора, заповедта или споразумението по чл. 55, ал. 1, доколкото друго не е предвидено в приложимото европейско законодателство и в сключените между държавите договори, ратифицирани, обнародвани и влезли в сила за Република България.

(1) Управляващият орган извършва междинни и окончателни плащания към водещия партньор след верифициране на разходите.

(2) Окончателното плащане се изчислява, като от верифицираните допустими разходи за сметка на безвъзмездната финансова помощ по проекта се приспаднат извършените авансови и междинни плащания. Размерът и условията за плащането му се определят в договора, заповедта или споразумението по чл. 55, ал. 1.

(3) Общият размер на авансовите и междинните плащания е следният:

1. при обезпечаване на авансовите плащания към водещия партньор с гаранция, издадена от банка или финансова институция, както и в случаите на чл. 61, ал. 1, т. 1 – до 95 % от стойността на финансовата подкрепа;

2. във всички останали случаи – до 80 % от стойността на финансовата подкрепа, определена в договора, заповедта или споразумението по чл. 55, ал. 1.

(4) Алинея 3 не се прилага в случаите, когато към водещия партньор няма извършено авансово плащане.

(5) Алинея 3 не се прилага в случаите, когато авансът е покрит изцяло с допустими разходи, платени от партньорите.

(6) Покриването на аванса с допустими разходи, платени от партньорите, започва след ограниченията по ал. 3, намалени с извършените авансови плащания, освен ако не е предвидено друго в договора, заповедта или споразумението по чл. 55, ал. 1. Управляващият орган уведомява водещия партньор, че остатъкът от верифицирания разход се счита за платен с авансовото плащане.

Управляващият орган предоставя възможност в договора, заповедта или споразумението по чл. 55, ал. 1 за подаване на искания за плащане на тримесечие.

Доколкото друго не е предвидено в договора, заповедта или споразумението по чл. 55, ал. 1, лихвите, натрупани по авансови плащания на водещия партньор и плащания на бенефициента на техническа помощ по програмата, финансирани с безвъзмездна финансова помощ, и събраните съгласно чл. 41, ал. 5 лихви за просрочие са ресурс за националното съфинансиране по съответните програми за ТГС.

Водещите партньори и бенефициентите по програмата преизчисляват в евро сумите на разходите, извършени в национална валута по реда на чл. 38, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2021/1059.

(1) Управляващият орган гарантира, че водещите партньори и бенефициенти получават общата сума на финансовата подкрепа от програмата в сроковете, установени със ЗУСЕФСУ и договора, заповедта или споразумението по чл. 55, ал. 1, в пълнота и в съответствие с чл. 60, ал. 4 от ЗУСЕФСУ.

(2) Управляващият орган извършва плащания към водещите партньори и бенефициенти по програмата в рамките на заложените от дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите лимити в СЕБРА.

(3) Управляващият орган е отговорен за навременното осигуряване на публичното национално съфинансиране от страната – партньор, когато това е предвидено в меморандума за изпълнение на съответната програма за ТГС.

(4) В срок до 5 работни дни след получаване на средствата по ал. 3 управляващият орган превежда получените средства по сметката с лимит в БНБ на дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите.

(1) Дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите залага по десетразредните кодове в СЕБРА на управляващия орган на съответната програма за ТГС следните лимити:

1. лимит в размер на авансово получените средства от Европейската комисия, съответното българско национално съфинансиране и съответното съфинансиране на страната – партньор, когато това е предвидено в меморандума за изпълнение на съответната програма за ТГС;

2. лимит в размер на възстановени от Европейската комисия разходи, съответното българско национално съфинансиране и съответното съфинансиране на страната – партньор, когато това е предвидено в меморандума за изпълнение на съответната програма за ТГС;

3. лимит в размер на възстановени от водещите партньори и бенефициенти по програмата разходи, чиято стойност, включително с натрупване от предходни периоди, надвишава 1000 лв.

(2) Лимитите по ал. 1 подлежат на залагане единствено в случаите, когато превишават предоставеното финансиране по реда на чл. 17, ал. 4 от Закона за публичните финанси.

(3) Лимитите по ал. 1, т. 1 и 2 се залагат в срок до 10 работни дни след получаване на транш от Европейската комисия, като в същия срок дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите уведомява управляващия орган.

(4) Дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите залага лимит на управляващия орган за частта на съответното съфинансиране на страната, когато това е предвидено в меморандума за изпълнение на съответната програма за ТГС, само когато е осигурено национално съфинансиране от съответната страна партньор по сметката на Националния фонд за програмите за ТГС.

(5) Лимитите по ал. 1, т. 3 се залагат след 15-о число на месеца, следващ месеца, към който е надвишена сумата по ал. 1, т. 3.

(6) Лимитите остават заложени до тяхното пълно усвояване или до тяхното отнемане.

(7) Дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите може да отнеме напълно или частично вече заложените лимити при установяване на нарушение на принципа за добро финансово управление по смисъла на чл. 33 от Регламент (ЕС, Евратом) 2018/1046.

(1) Управляващият орган представя на счетоводния орган по електронен път прогноза за плащанията за години „n“ и „n+1“ във формата съгласно приложение № 2 в срок до 10 януари на година „n“.

(2) Актуализация на прогнозата за плащанията се извършва от управляващия орган всяка година и се представя на счетоводния орган по електронен път в срок до 10 юли съгласно приложение № 2.

Ръководителят на управляващия орган или упълномощено от него лице предоставя на счетоводния орган по електронен път до 10-о число на всеки месец информацията съгласно приложение № 16.

Информацията по чл. 32 от Регламент (ЕС) 2021/1059 се предоставя на Европейската комисия от управляващия орган, а информацията по чл. 69, параграф 10 от Регламент (ЕС) 2021/1060 се предоставя на Европейската комисия от счетоводния орган.

Управляващият орган уведомява счетоводния орган и одитния орган в случаите на оправомощаване по чл. 9, ал. 5 от ЗУСЕФСУ в срок 5 работни дни от датата на оправомощаването.

Управляващият орган се задължава да въвежда информация за извършените плащания за съответната програма за ТГС в информационната система за управление в срок до 3 работни дни от извършване на плащането.

Раздел II

Верификация на разходи

В случаите, когато се прилагат разпоредбите на чл. 46, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2021/1059, всеки партньор осигурява предоставянето на определените за всяка държава контрольори документи за извършените и отчетени разходи по проекта.

Контрольорите са отговорни за верифициране на разходите, осъществявани на територията на съответната страна, и съответствието на тези разходи по проекта или част от проекта, за която се отнасят, с приложимото за съответната страна национално и европейско законодателство и правилата на програмата за ТГС.

Контрольорите верифицират разходите чрез извършване на проверките съгласно чл. 80 и 81.

Контрольорите писмено потвърждават, че проверките по чл. 80 и 81 са извършени.

Въз основа на издаденото потвърждение по чл. 77 водещият партньор представя на управляващия орган искане за плащане в съответствие с чл. 26 от Регламент (ЕС) 2021/1059.

Управляващият орган отговаря за верифициране на разходите, извършени от партньорите и бенефициентите по програмите, потвърдени от контрольорите, съгласно чл. 46, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2021/1059.

(1) Разходите се верифицират въз основа на документите, представени от водещия партньор с всяко искане за плащане, чрез извършените управленски проверки в съответствие с чл. 46 от Регламент (ЕС) 2021/1059.

(2) Управленските проверки за верифициране на разходите от управляващия орган включват:

1. документална проверка на подадено от водещия партньор искане за плащане, включително и на придружаващата го документация, която обхваща минимум следните обстоятелства:

а) разходите са направени и платени в периода на допустимост;

б) разходите са свързани с одобрения проект;

в) съответствие с програмните условия, включително, където е приложимо, съответствие с одобрената ставка за финансиране;

г) съответствие с правилата за допустимост на разходите;

д) съответствие и коректност на разходооправдателните документи и съществуването на адекватна одитна следа;

е) изпълнени са условията за плащане при опростени форми на отчитане на предоставена финансова подкрепа;

ж) съответствие с правилата за държавна помощ, изискванията за устойчиво развитие, равни възможности, недискриминация и екологичните изисквания;

з) съответствие с правилата за възлагане на обществени поръчки и за определяне на изпълнител по реда на глава четвърта от ЗУСЕФСУ;

и) спазване на правилата за видимост, прозрачност и комуникация;

к) физически напредък на проекта, измерен с общи и специфични за програмата крайни резултати, и където е приложимо, показатели за резултатите и данни и микроданни, свързани с изпълнението на индикаторите по проекта;

л) финансираните продукти и услуги са доставени и предоставени в пълно съответствие с условията на договора, заповедта или споразумението по чл. 55, ал. 1;

2. проверка на място на съвместен секретариат, водещия партньор, другите партньори, бенефициенти, субекти, изпълняващи финансови инструменти, и на субектите, които предоставят съответните нови заеми.

(3) При делегиране на функции на съвместен секретариат управляващият орган гарантира, че изискванията, определени за управляващия орган за верифициране на разходите, са спазени.

(1) Проверките по чл. 80, ал. 2 се извършват въз основа на направена от управляващия орган оценка на риска с възможност за допълване чрез случайна извадка. Управленските проверки следва да бъдат пропорционални на идентифицираните в оценката рискове.

(2) Оценката на риска взема предвид фактори, като броя, вида, размера и съдържанието на изпълняваните проекти и операции за финансови инструменти, партньорите, както и нивото на риска, установено при предишни управленски проверки и одити. Оценката на риска може да обхваща различни нива, като програма, приоритет, проекти и операции за финансови инструменти, партньори, искания за плащане от партньорите, отделни разходни позиции в исканията за плащане на партньорите.

(3) Преди извършване на проверките по чл. 80, ал. 2 управляващият орган изготвя методология за оценка на риска, както и установява процедури за извършване на управленски проверки на базата на оценка на риска.

(4) Управляващият орган може да извършва актуализации на методологията за оценка на риска на база резултатите от проверките по чл. 80, ал. 2 и констатациите от одити.

(5) Управляващият орган може да извършва извънредни проверки на място по смисъла на чл. 80, ал. 2, т. 2.

(6) Управляващият орган или съвместният секретариат въвежда своевременно информация в Информационната система за управление на съответната програма за ТГС за извършените проверки на място, направените констатации и препоръки, включително и за статуса на тяхното изпълнение.

(7) В случай на предоставяне на подкрепа чрез финансови инструменти по отношение на верификацията и плащанията към бенефициента на финансовия инструмент се прилага редът по чл. 11, ал. 4, 5и6и чл. 21.

(1) В рамките на счетоводната година управляващият орган въвежда в Информационната система за управление на съответната програма за ТГС доклад за извършена верификация с включени верифицирани от него и изплатени на водещите партньори разходи съгласно приложение № 17, както следва:

1. за разходи, верифицирани от управляващия орган до 30 септември, в срок до 15 октомври;

2. за разходи, верифицирани от управляващия орган до 31 януари, в срок до 15 февруари;

3. за разходи, верифицирани от управляващия орган до 31 май, в срок до 15 юни.

(2) Управляващият орган може да представи доклад за извършена верификация извън сроковете по ал. 1, т. 1 – 3.

(3) Последният представен доклад за извършена верификация за счетоводната година съгласно приложение № 17 се счита за финален доклад за извършена верификация.

(4) Управляващият орган може да включва в доклад за извършена верификация платени от партньорите и верифицирани от управляващия орган аванси към изпълнителите по договори в случаите, когато в сключения договор с изпълнител е предвидено авансово плащане и е предоставена фактура или друг счетоводен документ с еквивалентна доказателствена стойност за извършения разход.

(5) Верифицираните разходи по чл. 11, ал. 4 и суми, представляващи държавна и минимална помощ, се включват в доклад за извършена верификация, след като бъдат изплатени на водещия партньор.

(6) Управляващият орган осигурява към всеки доклад за извършена верификация наличието в Информационната система за управление на съответната програма за ТГС на списък за извършена верификация съгласно приложение № 4, раздел II.

(7) При въведен в Информационната система за управление на съответната програма за ТГС през месец декември доклад за извършена верификация управляващият орган може да включи верифицирани разходи, които все още не са изплатени на водещите партньори и бенефициентите.

При окончателно констатирани от страна на национални и европейски контролни и одитни органи недостатъци във връзка с функциониране на системата за управление и контрол управляващият орган предприема действията съгласно чл. 25.

Раздел III

Счетоводна отчетност

Счетоводната отчетност по двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС се осъществява по реда на раздел III на глава втора.

Раздел IV

Възстановяване и отписване на неправомерни разходи

За възстановяване и отписване на неправомерни разходи по програмите за ТГС се прилага редът, определен в раздели IV и V на глава втора.

Управляващият орган поддържа в Информационната система за управление на съответната програма за ТГС Книга на длъжниците с вписани вземания по чл. 35 и Книга на длъжниците във връзка с финансови корекции за слабости в системата за управление и контрол с вписани вземания по чл. 36.

(1) Управляващият орган по програмите за ТГС прилага реда по чл. 40 и 41 за възстановяване на вземанията.

(2) Водещият партньор или бенефициентът на техническа помощ възстановява задълженията по чл. 35 в 30-дневен срок от датата, на която е информиран за сумата за възстановяване.

Водещите партньори – бюджетни организации, установени на територията на Република България, които не са възстановили дължимите средства по чл. 35 по реда на чл. 87, ал. 1 и чл. 41, ал. 3 – 6, ги възстановяват по реда на чл. 42, ал. 1 – 3 и ал. 6 – 8 и чл. 43.

(1) При невъзможност да се приложат способите за възстановяване, посочени в чл. 88, управляващият орган предприема действия по чл. 44.

(2) Възстановяването на неправомерна и несъвместима държавна помощ или на неправилно използвана държавна помощ се извършва по реда на глава шеста от Закона за държавните помощи.

(3) За вземания, установени за неправомерно получена минимална помощ или помощ, освободена от задължението за уведомяване с акт на Съвета на Европейския съюз или на Европейската комисия, се прилага редът, определен в чл. 37 от Закона за държавните помощи.

Управляващият орган е отговорен за възстановяването на вземанията по чл. 35 съгласно чл. 52 от Регламент (ЕС) 2021/1059.

Всяко намаляване на допустимите разходи по програмата оказва пропорционално въздействие върху размера на разходите за техническа помощ, изчислени чрез единната ставка.

Раздел V

Приключване на счетоводната година

Приключването на счетоводната година по програмите за ТГС се извършва по реда на раздел VI на глава втора.

Глава четвърта

ПОДДЪРЖАНЕ НА ОДИТНА СЛЕДА

(1) Управляващият орган поддържа одитна пътека в сроковете и при условията на чл. 57, ал. 1, т. 7 от ЗУСЕФСУ.

(2) Сроковете по ал. 1 се прекъсват в случай на съдебно производство или по надлежно обосновано искане на Европейската комисия.

Управляващият орган информира бенефициентите и водещите партньори за началната дата, от която започва да тече периодът за поддържане на одитна следа, и установява процедури за гарантиране на адекватна одитна пътека, отнасяща се до изпълнението на програмите по чл. 1.

Счетоводният орган за целите на изпълнение на функциите му съгласно чл. 76 от Регламент (ЕС) 2021/1060 и чл. 9, ал. 6 от ЗУСЕФСУ може да изисква от управляващия орган допълнителна финансова, техническа и административна информация и други документи, като същите се предоставят в срок до 5 работни дни от получаване на искането, освен ако не е указано друго.

Допълнителни разпоредби

По смисъла на наредбата:

1. „Водещ партньор по програмите за трансгранично сътрудничество“ – съгласно чл. 23 от Регламент (ЕС) 2021/1059, когато са налице двама или повече партньори за операция, един от тях се определя като водещ партньор, който се намира в една от участващите държави. Водещият партньор е отговорен за изпълнението и доброто финансово управление на проекта като цяло.

2. „Краен получател“ е юридическо или физическо лице, получаващо подкрепа по смисъла на чл. 2, точка 18 от Регламент (ЕС) 2021/1060.

3. „Контрольор по трансграничното сътрудничество“ е орган или лице, определено от държавата членка, участваща в програмата, да извърши проверките по чл. 74, параграф 1, буква „а“ от Регламент (ЕС) 2021/1060 на партньорите на нейната територия.

4. „Отписване на разходи“ е оттеглянето на суми съгласно чл. 98, параграф 3, буква „б“ от Регламент (ЕС) 2021/1060.

5. „Партньор по програмите за трансгранично сътрудничество“ е публичен или частен субект, образувание със или без правосубектност или физическо лице, които отговарят за започването на операциите или за започването и изпълнението им.

6. „Плащане по проект“ е банков превод по сметка на бенефициента/водещия партньор или разпределяне на лимит по десетразряден код на бенефициент/водещ партньор в СЕБРА.

7. „По електронен път“ е въвеждане на информацията в Информационната система за управление и наблюдение на средствата от ЕФСУ или в Информационната система за управление на съответната програма за ТГС, или изпращането ѝ на електронен адрес: natfund@minfin.bg, подписана с електронен подпис.

8. „Публичен бенефициент“ е бюджетна организация по смисъла на § 1, т. 5 от допълнителните разпоредби на Закона за публичните финанси.

9. „Счетоводна година“ е годината по смисъла на чл. 2, параграф 29 от Регламент (ЕС) 2021/1060.

10. „Съвместен секретариат“ e орган, който подпомага работата на управляващия орган и Съвместния комитет за наблюдение на програмата при изпълнение на функциите им, както и предоставя информация на потенциалните бенефициенти и партньори относно възможностите за финансиране по програмите съгласно чл. 46, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2021/1059.

11. „Финансово споразумение“ е споразумение, сключено между ръководителя на управляващия орган на съответната програма и бенефициент, в което се определят условията и редът за предоставяне на финансовата подкрепа от програмата за финансови инструменти.

12. „SAP системата на Министерството на финансите“ (Systems, Applications & Products in Data Processing) е система, в която се записват счетоводни данни по програмите по чл. 1, ал. 2.

Информацията, която не може да се изпрати чрез информационните системи, се изпраща на електронен адрес: natfund@minfin. bg, подписана с електронен подпис.

Заключителни разпоредби

До осигуряване на функционалност в Информационната система за управление на съответната програма за ТГС информацията по чл. 86 се поддържа в електронен формат съгласно приложения № 18 и 19.

Стандартните счетоводни записвания по чл. 33, ал. 2 се изготвят и изпращат в едномесечен срок от влизането в сила на наредбата от дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите.

Разпоредбата на чл. 24, ал. 1 влиза в сила един месец след обнародването на наредбата в „Държавен вестник“.

Наредбата се издава на основание чл. 7, ал. 4, т. 4, чл. 61, ал. 2, чл. 64а, ал. 1, чл. 68, чл. 75, ал. 1и3и § 5, т. 3 от Закона за управление на средствата от Европейските фондове за споделено управление.

Приложение № 1

към чл. 3, ал. 1

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

НФ - средства от ЕС - сметки за финансиране на плащания - СЕБРА 987 ******* начално салдо транзитна с/ка - средства от КФ, ЕФРР, ЕСФ+ и ФСП начално салдо (+)

източници на финвансиране

Европейски средства

100

% плащания централизация

Превод от ЕС (лев. равностойност)

национално съфинансиране (трансфер от ЦБ) автоматично финансиране от ЦБ (чл. 154, ал. 16-17 от ЗПФ)

крайно салдо (-)

Централен бюджет крайно салдо с/ка Трансфер за НФ (национално съфинансиране) Залагането на лимити, инициирането и извършването на пла- Централен бюджет

Кодове в СЕБРА и 987 ххх ххх-х и сметки на УО и конкретни бенефициенти за плащания по проекти.

щанията е съобразно необходис/ка за автоматично финансиране мостта за финансиране на плащанията по проектите. иницииране на бюджетни платежни нареждания (процедура чл. 154, ал. 16 и 17 от ЗПФ)

Забележки:

1. От сметката с лимити ще се извършват плащания от НФ за възстановяване на суми към ЕС.

2. В СЕБРА за тази първостепенна система 987******* се обособяват второстепенни оторизирани системи за всяка програма.

Приложение № 2

към чл. 14, чл. 15 и чл. 69, ал. 1 и 2

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

Прогноза за плащанията на програма/двустранна програма за ТГС по външни граници на ЕС <………> за <……> г. и <……> г. *

Приоритет 1

Авансови плащания, по чл.7,

Категория региони **

Авансови плащания,

Фонд ал.1, т.3 от Наредбата, междинни плащания и окончателни плащания които не подлежат на верификация

ЛЕВА*****

Приоритет N Общо

Авансови плащания, по чл.7,

Авансови плащания, по чл.7,

Авансови плащания,

Авансови плащания, ал.1, т.3 от Наредбата, междинни плащания и окончателни плащания ал.1, т.3 от Наредбата, междинни плащания и окончателни плащания които не подлежат които не подлежат на верификация на верификация

Общо за текущата година <…> *** 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ЕФРР 0.00 0.00 ЕСФ+ 0.00 0.00 ФСП 0.00 0.00 КФ 0.00 0.00 ИПП III 0.00 0.00 Държавен бюджет 0.00 0.00 Национално съфинансиране на страната партньор****

0.00 0.00

I тримесечие (януари –март) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ЕФРР 0.00 0.00 ЕСФ+ 0.00 0.00 ФСП 0.00 0.00 КФ 0.00 0.00 ИПП III 0.00 0.00 Държавен бюджет 0.00 0.00 Национално съфинансиране на страната партньор****

0.00 0.00

II тримесечие (април –юни) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ЕФРР 0.00 0.00 ЕСФ+ 0.00 0.00 ФСП 0.00 0.00 КФ 0.00 0.00 ИПП III 0.00 0.00 Държавен бюджет 0.00 0.00 Национално съфинансиране на страната партньор****

0.00 0.00

III тримесечие (юлисептември) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ЕФРР 0.00 0.00 ЕСФ+ 0.00 0.00 ФСП 0.00 0.00 КФ 0.00 0.00 ИПП III 0.00 0.00 Държавен бюджет 0.00 0.00 Национално съфинансиране на страната партньор****

0.00 0.00

IV тримесечие (октомври-декември) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Общо за следващата година <…> *** 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ЕФРР 0.00 0.00 ЕСФ+ 0.00 0.00 ФСП 0.00 0.00 КФ 0.00 0.00 ИПП III 0.00 0.00 Държавен бюджет 0.00 0.00 Национално съфинансиране на страната партньор****

0.00 0.00

I тримесечие (януари –март) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ЕФРР 0.00 0.00 ЕСФ+ 0.00 0.00 ФСП 0.00 0.00 КФ 0.00 0.00 ИПП III 0.00 0.00 Държавен бюджет 0.00 0.00 Национално съфинансиране на страната партньор****

0.00 0.00

II тримесечие (април –юни) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ЕФРР 0.00 0.00 ЕСФ+ 0.00 0.00 ФСП 0.00 0.00 КФ 0.00 0.00 ИПП III 0.00 0.00 Държавен бюджет 0.00 0.00 Национално съфинансиране на страната партньор****

0.00 0.00

III тримесечие (юлисептември) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ЕФРР 0.00 0.00 ЕСФ+ 0.00 0.00 ФСП 0.00 0.00 КФ 0.00 0.00 ИПП III 0.00 0.00 Държавен бюджет 0.00 0.00 Национално съфинансиране на страната партньор****

0.00 0.00

IV тримесечие (октомври-декември) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

* Информацията се отнася само за финансовата подкрепа, изплащана от УО към бенефициентите

** По-слабо развити региони; региони в преход; по-силно развити региони; най-отдалечени региони и северни слабо населени региони

*** Фондовете, които не са приложими за съответната програма се изтриват. В случай, че от един фонд се финансират няколко категории региони, информацията се представя на отделен ред в таблицата. Финансирането от държавния бюджет и националното съфинансиране на страната партньор също се представят на отделен ред за всяка категория регион.

**** Приложимо за двустранните програми за ТГС по външни граници на ЕС ***** За двустранните програми за ТГС по външни граници на ЕС прогнозата може да бъде представена в евро, като това се посочва от УО

Приложение № 3

към чл. 24, ал. 1 и 2 (ФИНАЛЕН) ДОКЛАД ЗА ИЗВЪРШЕНА ВЕРИФИКАЦИЯ

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

УПРАВЛЯВАЩ ОРГАН <посочва се точно наименованието на структурата, изпълняваща функции на УО>

Наименование на програмата (Финален) Доклад за извършена верификация № и дата1:

Период на Доклада за извършена верификация – от/до2:

 Детайлна информация по проекти, искания за плащане и договори с изпълнители за верифицираните разходи е представена в приложения към настоящия Доклад Списък за извършена верификация.

 Включените в доклада разходи по проекти …………………, представляващи втори етап от изпълнението на операция с изпълняван първи етап в програмен период 2014-2020, не са включвани в Заявление за плащане към ЕК, отнасящо се към първия етап от изпълнението3.

 В случай на включени в доклада разходи по проекти/операции, кумулативно финансирани от фондовете по чл. 1, ал. 2, т. 1 от Наредбата и от други програми и инструменти на Съюза, съгласно чл. 63, параграф 9 на Регламент 2021/1060, е приложена декларация от УО за стойността на тези разходи и разпределението им по източници на финансиране, на равнище приоритет и проекти/операции, по които са извършени4.

 Въз основа на постигнатия напредък при изпълнението на програмата спрямо заложеното във финансовия план не съществува риск/ съществува риск5 за намаляване на поетия от Европейската комисия финансов ангажимент към България в размер на ……... лева.

1 Номерацията на ДИВ е последователна и се формира по следния начин: СГ/Н/дата, където СГ– пореден номер на счетоводната година, Н – пореден номер на ДИВ за съответната счетоводна година, дата – датата на одобрение на ДИВ от Ръководителя на УО. Например № 4/2/10.10.2024 г. означава втори ДИВ за четвърта счетоводна година, одобрен от Ръководителя на УО на 10.10.2024 г.

2 ДИВ се въвежда в ИСУН до 10-то число на месеците януари, март, юни /Финален ДИВ/, август и октомври. ДИВ може да се въведе от УО в ИСУН и през месец декември. ДИВ може да не се въвежда от УО в ИСУН през месец януари в случай, че такъв е въведен през декември и заявлението за плащане във връзка с него е изпратено на ЕК до 31 декември. ДИВ не се въвежда от УО в ИСУН през месец януари, в случай, че такъв е въведен през декември и заявлението за плащане към ЕК във връзка с него не е изпратено до 31 декември. Докладите са с период от деня следващ крайната дата на разходите от предходния доклад за извършена верификация до датата, към която са включени разходите в настоящия доклад за извършена верификация.

3 Ако не е приложимо се изтрива.

4 Ако не е приложимо се изтрива.

5 Ненужното се изтрива.

УО на Програма „<посочете наименованието>“

7 (Финален) Доклад за извършена верификация № ……………… допустими разходи ЕС Държавен верифицираните

Обща сума на

Верифицирани допустими разходи6, свързани със специфични цели, за които отключващите условия са изпълнени, включително за

/1/ /2/ /3/ /4/ /5/ /6/ /7/ /8/ /9/ /10/ /11/

Приоритет 1 региони

Региони в преход

Приоритет 2 региони

Региони в преход

Приоритет N

В настоящия доклад С натрупване за счетоводната година собствен принос на представляващи

Верифицирани публични разходи 9 Верифицирани бенефициента разходи, публични операции, които допринасят за изпълнението на отключващите условия разходи

Общо разходи ЕС Държавен бюджет верифицираните

ТАБЛИЦА 1

Обща сума на допустими разходи на бенефициента представляващи собствен принос

Верифицирани публични разходи 8 Верифицирани разходи, публични

Общо бюджет

Категория региони 7

Приоритет/

По-слабо развити

По-слабо развити

8

6 Включително приноса от програмата, платен за финансови инструменти (член 92 от Регламент (ЕС) 2021/1060) и аванси, платени в контекста на държавните помощи (член 91 (5) от Регламент (ЕС) 2021/1060). Таблицата не включва разходи, свързани със специфични цели, за които отключващите условия не са изпълнени, с изключение на операциите, които допринасят за изпълнението на отключващите условия.

региони

Региони в преход развити региони преход

ОБЩО

7 В случай, че разпределението на разходите по категории региони не е приложимо за конкретната програма, съответните редове се изтриват.

(Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

УО на Програма „<посочете наименованието>“

8 След отразяване на евентуални корекции по верифицирани разходи.

9 След отразяване на евентуални корекции по верифицирани разходи.

Общ сбор Региони в

Общ сбор По-слабо

По-слабо развити бюджет Собствен принос Обща стойност

Финансовото участие на ЕС, което се предоставя в съответствие с член 51, букви a), в), г) и д) от Регламент (ЕС) 2021/1060 – за разходи, свързани със специфични цели, за които отключващите условия са изпълнени, включително за операции, които

/6+7+8/

/1/ /2/ /3/ /4/ /5/ /6/ 7/ /8/ /9/

Приоритет 1 региони

Региони в преход

Приоритет N

В настоящия доклад 12 С натрупване за счетоводната година13

/2+3+4/ ЕС Държавен допринасят за изпълнението на отключващите условия

Обща стойност

ТАБЛИЦА 1А10

Собствен принос на бенефициента

ЕС Държавен бюджет

Приоритет/

По-слабо развити

Категория региони 11 региони

Региони в преход развити региони

Региони в преход

ОБЩО

10 Приложима за програми с предвидено възстановяване на финансовото участие на ЕС в съответствие с чл. 94 и чл.95 от Регламент (ЕС) 2021/1060.

11 В случай, че разпределението на разходите по категории региони не е приложимо за конкретната програма, съответните редове се изтриват.

(Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

12 След отразяване на евентуални корекции по верифицирани разходи.

13 След отразяване на евентуални корекции по верифицирани разходи.

УО на Програма „<посочете наименованието>“

Общ сбор По-слабо

По-слабо развити

Общ сбор верифицираните допустими

Верифицирани допустими разходи14, свързани със специфични цели, за които отключващите условия не са изпълнени,

Обща сума на разходи ЕС Държавен бюджет Общо публични

/1/ /2/ /3/ /4/ /5/ /6/

Приоритет 1

По-слабо развити региони

Региони в преход

Приоритет 2

По-слабо развити региони

Региони в преход

Приоритет N

По-слабо развити региони с изключение на операциите, които допринасят за изпълнението на отключващите условия собствен принос на представляващи

Верифицирани публични разходи 16 Верифицирани бенефициента разходи,

/ с натрупване от началото на програмата / разходи

ТАБЛИЦА 2

/ Категория региони 15

Приоритет

14 Включително приноса от програмата, платен за финансови инструменти (член 92 от Регламент (ЕС) 2021/1060) и аванси, платени в контекста на държавните помощи (член 91 (5) от Регламент (ЕС) 2021/1060).

Региони в преход

По-слабо развити региони

Региони в преход

ОБЩО

15 В случай, че разпределението на разходите по категории региони не е приложимо за конкретната програма, съответните редове се изтриват.

(Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

16 След отразяване на евентуални корекции по верифицирани разходи.

УО на Програма „<посочете наименованието>“

Общ сбор

Общ сбор разход от Таблица

Корекцията касае

1, Таблица 1а или Таблица 2 Публични

Приоритет 1

Приоритет 2

Приоритет N

ОБЩО която се отнася региони, към коригирания

Категория разход

Коригирани в настоящия ДИВ разходи, които са били включени и одобрени в предходни ДИВ17 ание за корекц ията18

Коригирана сума Основ разходи Собствен принос

ТАБЛИЦА 3

Номер и дата на

ДИВ, в който са включени разходите

/име на изпълнителя и номер и дата на изпълнител

Договор с договора/ плащане

Номер на искане за

Приоритет Номер на проект

11

17 Представя се информация за разходи, верифицирани и включени от УО в предходни ДИВ и включени от СО в ЗП, за които УО е взел решение да бъдат изключени от общата сума на верифицираните разходи. Корекцията е приспадната от сумата на верифицираните разходи в настоящия доклад в таблица 1, таблица 1а или таблица 2.

18 Причина за корекцията може да бъде издадено Решение за финансова корекция или друг акт за отмяна на финансовата подкрепа.

(Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

УО на Програма „<посочете наименованието>“ включената

Таблица 1а

Таблица 1, сума касае

Таблица 2

Повторно разход от или

Приоритет 1

Приоритет 2

Приоритет N

ОБЩО20 включения

Категория към която повторно се отнася региони, разход включване на

Основание за повторното разходите

Повторно включени разходи в настоящия Доклад за извършена верификация19

Повторно включена разходи Собствен принос сума в лева

Публични ни от СО приложи

ГСО, от разходит изключе който (ако е е са мо)

намалени чрез

Номер и дата отписване от приложимо)

ТАБЛИЦА 4 разходите са на ДИВ, в

УО (ако е който първоначално за плащане, в

Номер и дата включени от

Заявлението приложимо)

разходите са (ако е което

СО на разходите плащане, задържан

Заявлени

Номер и от което приложи и от СО дата на (ако е ето за мо)

са първоначално

Номер и дата включени от разходите са на ДИВ, в който

УО и номер и дата изпълнител изпълнителя на договора/

Договор с

/име на

Номер на искане за плащане проект

Приоритет Номер на

12

20 Сумата е добавена към сумата на верифицираните разходи в настоящия доклад в Таблица 1 или сумата на верифицираните разходи от Таблица 2.

19 Повторно включените в настоящия ДИВ разходи са тези, които (1) са били включени в ДИВ и (2) са намалени по един от следните три начина:

(Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

- включени в Заявление за плащане и коригирани в следващ ДИВ от УО;

УО на Програма „<посочете наименованието>“

- включени в Заявление за плащане и коригирани в ГСО от СО

- изключени от Заявление за плащане от СО;

Приоритет 1

По-слабо развити региони

Региони в преход

Размер на съответните публични

Принос от програмата, изплатен на финансови инструменти съгласно член 92 от Регламент (ЕС) 2021/1060 и включен в съгласно член 92, параграф 323 Сума, включена в следващи ДИВ съгласно член 92, разходи

/1/ /2/ /3/ /4/ /5/ /6/ /7/ параграф 2, буква „б“

Общ размер на приноса от програмата, финансовите инструменти изплатен за

Общ размер на

Съответната уравнена сума, съответния публичен принос

ДИВ, включително в настоящия

/с натрупване от началото на програмата/

Общ размер на инструменти финансовите програмата, изплатен за приноса от

ТАБЛИЦА 5 буква „а“ от Регламент (ЕС) 2021/1060 (максимално 30%

Общ размер на съответния съгласно съответното споразумение за финансиране)22 от общия размер на приноса от програмата, за който са финансовите инструменти съгласно чл.92, параграф 2, поети задължения за финансовия/ите инструмент/и публичен принос

Сума, включена в първия ДИВ и изплатена на от програмата, изплатен

Общ размер на приноса за финансовите инструменти

Приоритет/ Категория региони21

21 В случай, че разпределението на разходите по категории региони не е приложимо за конкретната програма, съответните редове се изтриват. 22 Покриването на сумите в колони 2и3с допустими разходи съгласно чл.68, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2021/1060 се извършва не по-късно от последната счетоводна година. 23 Стойности в колони 4 и 5 се въвеждат, след като допустимите разходи съгласно чл.68, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2021/1060 започнат да надвишат сума равна на разликата между договорения във финансовото споразумение финансов принос и сумите в колони 2 и 3. Сумите в колони 4 и 5 не се включват в таблици 1 или 2.

Приоритет 2

По-слабо развити региони

Региони в преход

По-слабо развити региони

Региони в преход

Приоритет N

По-слабо развити региони

Региони в преход

ОБЩО (Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

УО на Програма „<посочете наименованието>“

Общ сбор

Общ сбор бенефициентите, и за която тригодишният период все

Сума, която не е покрита от разходите, платени от

Авансови плащания в контекста на държавна помощ съгласно член 91, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2021/1060 още не е изтекъл

/1/ /2/ /3/ /4/

Приоритет 1

По-слабо развити региони

Региони в преход

Приоритет 2

По-слабо развити региони

Региони в преход

Приоритет N

По-слабо развити региони

Региони в преход бенефициентите в рамките на три години след

Сума, покрита от разходите, платени от годината, в която е платен авансът

/с натрупване от началото на програмата/

ТАБЛИЦА 6

Приоритет/ Категория региони24 Общ размер на извършените авансови плащания

По-слабо развити региони

Региони в преход

ОБЩО

24 В случай, че разпределението на разходите по категории региони не е приложимо за конкретната програма, съответните редове се изтриват.

26 В случай на подписване от заместващо лице се посочва и Акта за определянето му като заместник РУО.

(Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

25 В случай на подписване от заместващо лице се посочва и неговото име.

УО на Програма „<посочете наименованието>“

Дата:

Подпис:

Име на ръководителя на Управляващия орган25:

орган26:

Акт за определяне на Ръководителя на Управляващия

Общ сбор

Общ сбор

Приложение № 4, раздел I към чл. 24, ал. 9

5 - попълват се номерата и датите, на които са сключени договорите с изпълнител (ДД/ММ/ГГГГ), като всеки договор следва да бъде изписван по идентичен начин във всеки от файловете към различните ДИВ. Номерът на договора с изпълнител (ако е приложимо) се изписва без символ „№“. Един договор трябва да е разписан на толкова редове, колкото е броят на ИП, в които има разходи, извършени корекции или възстановени суми по този договор. В случай на извършени разходи съгласно чл.51, букви a), в), г) и д) от Регламент (ЕС) 2021/1060 в колоната се изписва "Разходи по чл. 51, буква

2 - попълва се номера на ИП от ИСУН, който съдържа и номера на договора/финансовото споразумение между УО и бенефицинета. ИП следва да се изписват за всеки ред, като не се използва функцията „Merge“. Номерът на едно ИП следва да се повтаря толкова пъти, колкото е броят на договорите с изпълнители/еднотипните разходи / разходи за организация и управление в него, по които има верифицирани разходи, извършени корекции или възстановени суми, т.е. пряк ефект върху стойността на ДИВ, за който се попълва таблицата. В случай на пълно или частично покриване с допустими

1 - попълва се номера на проекта/операцията от ИСУН, който съдържа и номера на договора/финансовото споразумение между УО и бенефицинета. Номера на проекта/операцията следва да се изписва за всеки ред, като не се използва функцията „Merge“. Номерът нпроекта/операцията следва да се повтаря толкова пъти, колкото е броят на договорите с изпълнители/еднотипните разходи / разходи за организация и управление в него, по които има верифицирани разходи, извършени корекции или възстановени суми, т.е. пряк ефект върху стойността на ДИВ, за който се попълва таблицата

9 & 10 - попълват се разходите за договора с изпълнител/ еднотипните разходи/ разходите за организация и управление, отчетени с ИП. В случай на пълно или частично покриване с допустими разходи на декларирано към ЕК авансово плащане по държавна и минимална помощ сумата, с която се покрива аванса, се въвежда със знак минус

Таблицата се попълва за всеки конкретен ДИВ, като УО/ИСУН обобщава файловете към всички ДИВ с цел да е налична цялата информация за всеки договор. Таблицата включва информация за разходи, които са свързани със специфични цели, за които отключващите условия са изпълнени или

В случай, че в дадено ИП има извършени еднотипни разходи (преки разходи) за целеви групи, за които няма извършени корекции, то информацията за тях може да бъде представена общо, като в колона №/дата се записва „Общо разходи за…/пояснява се за какво са разходите/“. В случай на

3 - попълва се информация за категорията регион (по-слабо развити региони; региони в преход; по-силно развити региони; най-отдалечени региони и северни слабо населени региони), в който е извършен конкретния разход включен в ДИВ. В случай, че не е приложимо полето не се попълва

11 & 12 - попълват се намалени от УО при верификация на искане за плащане разходи във връзка с определени финансови корекции, ако има такива, за съответния договор с изпълнител/ еднотипни разходи /разходи за организация и управление/други разходи

13 & 14 - попълват се неверифицирани от УО разходи във връзка с причини, различни от определени финансови корекции, ако има такива за съответния договор с изпълнител/ еднотипни разходи /разходи за организация и управление/други разходи извършена корекция по отделна разходна позиция/за отделно лице информацията се въвежда на отделен ред, като се попълват всички релевантни колони. На отделен ред се посочват разходите за организация и управление

4 - попълва се информация с „ДА“ или „НЕ“ дали конкретният разход, включен в ДИВ е свързан със специфични цели, за които отключващите условия са изпълнени или допринася за изпълнението на отключващите условия допринасят за изпълнението на отключващите условия. Сборът на сумите, включени в таблицата трябва да съответства на сбора от сумите, включени в таблици 1 и 1а от Доклада за извършена верификация.

разходи на декларирано към ЕК авансово плащане по държавна и минимална помощ се посочва номера на искането за междинно/окончателно плащане, от което авансовото плащане е покрито с разходи

8 - попълва се размера на ДДС, който е допустим за финансиране от програмата. За договорите, по които ДДС не е допустим за финансиране разход, колоната не се попълва

17 & 18 - попълва се информация за повторно включените в настоящия ДИВ разходи, които (1) са били включени в ДИВ и (2) са намалени по един от следните три начина: - изключени от Заявление за плащане от СО;

6 - попълват се наименованията на изпълнителите, като всеки изпълнител следва да бъде изписван по идентичен начин във всеки от файловете към различните ДИВ

„....“„. В случай на извършени разходи по чл.53, параграф 1, букви б), в) и г) в колоната се изписва “Разходи по чл.1, параграф 1, буква „.....“".

15 & 16 - не се попълват клетките. Не се променят формулите

7 - попълват се стойностите на всеки от договорите без ДДС

Информацията в таблицата се попълва в лева

33 - Попълва се номер на ДИВ. Номерацията на ДИВ е последователна и се формира по следния начин: СГ/Н/дата, където СГ– пореден номер на счетоводната година, Н – пореден номер на ДИВ за съответната счетоводна година, дата – датата на одобрение на ДИВ от Ръководителя на УО. Например № 4/2/10.10.2024 г. означава втори ДИВ за четвърта счетоводна година, одобрен от Ръководителя на УО на 10.10.2024 г.

19 & 20 - попълва се информация за суми, с които се коригират верифицираните разходи в колони 16 и 17 (напр. случай, при който едно искане за плащане е верифицирано от УО и на по-късен етап, преди да бъде включено в доклад за извършена верификация, се установява, че част или целият верифициран разход е недопустим за финансиране, при което се коригира преди да бъде декларирано в ДИВ към Счетоводния орган). В тези колони, също така, следва да се посочват с обратен знак и всички доверифицирани суми, които на предходен етап не са били текущо верифицирани от УО

21 & 22 - попълва се информация за корекции по вече декларирани към ЕК със Заявление за плащане или Годишен счеоводен отчет разходи. Под „Отписване на разходи“ се има предвид оттегляне на суми от програмата съгласно чл.98, параграф 3, буква „б“ от Регламент (ЕС) 2021/1060.

(напр. суми по финансови корекции, които текущо не са били верифицирани от УО, но в резултат от промяна/ отпадане на финансовата корекция напр. след съдебно решение, УО следва да ги верифицира). Всяка сума следва да бъде посочена на отделен ред.

25 & 26 - информацията се въвежда от Счетоводния орган. Попълва се информация за включени от УО в Доклад за извършена верификация разходи, които не са включени от Счетоводния орган в Заявление за плащане към ЕК

29 & 30 - информацията се въвежда от Счетоводния орган. Попълва се информация за включени от СО в Заявление за плащане към ЕК разходи, които са намалени в Годишния счетоводен отчет

- включени в Заявление за плащане и коригирани в следващ ДИВ от УО;

- включени в Заявление за плащане и коригирани в ГСО от СО

27 & 28 - не се попълват клетките. Не се променят формулите

31 & 32 - не се попълват клетките. Не се променят формулите

ИСУН - Информационна система за управление и наблюдение

23 & 24 - не се попълват клетките. Не се променят формулите

ДИВ - Доклад за извършена верификация

БФП - Безвъзмездна финансова помощ

ГСО - Годишен счетоводен отчет

ДДС - Данък добавена стойност

Списък със съкращения:

ЕК - Европейска комисия

ИП - Искане за плащане

УО - Управляващ орган

СО - Счетоводен орган

Номер и дата на

ДИВ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

Собствен счетоводен отчет разходи Повторно включени

Декларирани с Годишен принос

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 разходи от програмата

Публични

Собствен счетоводен отчет разходи Включени в ДИВ разходи Отписани разходи принос заявление за плащане към ЕК Намалени с Годишен разходи от програмата

Публични заявление за плащане към ЕК Разходи, включени от СО в

Собствен принос разходи от програмата

Публични

Задържани от СО разходи от

Собствен принос разходи от програмата

Публични

Собствен принос разходи от програмата

Публични

Собствен принос разходи от програмата

Публични верифицираните разходи в

Собствен принос колони 15 и 16

Корекции на разходи от програмата

Публични

Собствен принос разходи разходи от програмата

Публични

Собствен други причини Верифицирани разходи принос разходи от програмата

Публични

Собствен принос

Неверифицирани разходи поради разходи от програмата

Публични

Собствен

Намалени разходи със принос финансови корекции стойността на разходи от програмата

Публични разходи за организация договора с изпълнител/

Собствен

Отчетени с искането за еднотипни разходи / плащане разходи по принос и управление разходи от програмата

Публични

ДДС в случай, че е допустим

Стойност на

Договор с изпълнител / еднотипни разходи / разходи за разход договора без

№/дата Изпълнител Стойност на организация и управление

ДДС което е свързан на тематичното (ЕС) 2021/1060 приложение IV от Регламент отключващо условие, с

Номер от разхода

Категория регион

№ на искане за бенефициента плащане от

№ от ИСУН на проекта/операц ията

Приложение № 4, раздел II към чл. 82, ал. 6

5 - попълват се номерата и датите, на които са сключени договорите с изпълнител (ДД/ММ/ГГГГ), като всеки договор следва да бъде изписван по идентичен начин във всеки от файловете към различните ДИВ. Номерът на договора с изпълнител (ако е приложимо) се изписва без символ „№“. Един договор трябва да е разписан на толкова редове, колкото е броят на ИП, в които има разходи, извършени корекции или възстановени суми по този договор. В случай на извършени разходи съгласно чл.51, букви a), в), г) и д) от Регламент (ЕС) 2021/1060 в колоната се изписва "Разходи по чл. 51, буква

4 - попълва се номера на ИП от ИСУ. ИП следва да се изписва за всеки ред, като не се използва функцията „Merge“. Номерът на едно ИП следва да се повтаря толкова пъти, колкото е броят на договорите с изпълнители/еднотипните разходи / разходи за организация и управление в него, по които има верифицирани разходи, извършени корекции в посока намаление или възстановени суми, т.е. пряк ефект върху стойността на ДИВ, за който се попълва таблицата. В случай на пълно или частично покриване с допустими разходи на декларирано към ЕК авансово плащане по държавна и минимална

2 - попълва се наименованието на водещия партньор/бенефициента на техническа помощ, който е извършил съответния разход. Наименованието се изписва за всеки ред, като не се използва функцията „Merge“. Наименованието следва да се повтаря толкова пъти, колкото е броят на договорите с изпълнители/еднотипните разходи / разходи за организация и управление в него, по които има верифицирани разходи, извършени корекции или възстановени суми, т.е. пряк ефект върху стойността на ДИВ, за който се попълва таблицата

1 - попълва се номера на договора между УО и водещия партньор/бенефициента на техническа помощ по програмата от ИСУ. Номерът на договора с водещия партньор/бенефициента на техническа помощ по програмата следва да се изписва за всеки ред, като не се използва функцията „Merge“. Номерът на договора с водещия партньор/бенефициента на техническа помощ по програмата следва да се повтаря толкова пъти, колкото е броят на договорите с изпълнители/еднотипните разходи / разходи за организация и управление в него, по които има верифицирани разходи, корекции или

13 & 14 - попълват се намалени от първо ниво на контрол и/или от УО при верификация на искане за плащане разходи във връзка с определени финансови корекции, ако има такива, за съответния договор с изпълнител/ еднотипни разходи /разходи за организация и управление/други разходи

В случай, че в дадено ИП има извършени еднотипни разходи (преки разходи) за целеви групи, за които няма извършени корекции, то информацията за тях може да бъде представена общо, като в колона №/дата се записва „Общо разходи за…/пояснява се за какво са разходите/“. В случай на

11 & 12 - попълват се разходите за договора с изпълнител/ еднотипните разходи/ разходите за организация и управление, отчетени от водещия партньор/бенефициента преди верифицирането им от първо ниво на контрол. В случай на пълно или частично покриване с допустими разходи на декларирано към ЕК авансово плащане по държавна и минимална помощ сумата, с която се покрива аванса, се въвежда със знак минус

15 & 16 - попълват се неверифицирани от първо ниво на контрол и/или от УО разходи във връзка с причини, различни от определени финансови корекции, ако има такива за съответния договор/ еднотипни разходи /разходи за организация и управление извършена корекция по отделна разходна позиция/за отделно лице информацията се въвежда на отделен ред, като се попълват всички релевантни колони. На отделен ред се посочват разходите за организация и управление

9 - попълва се сумата по договора, която е допустима за финансиране от публичен принос + собствен принос на бенефициента заместващ националното съфинансиране на страната-партньор

8 - попълва се размера на ДДС, който е допустим за финансиране от БФП. За договорите, по които ДДС не е допустим за финансиране разход, колоната не се попълва

6 - попълват се наименованията на изпълнителите, като всеки изпълнител следва да бъде изписван по идентичен начин във всеки от файловете към различните ДИВ

3 - попълва се информация за това каква националност е водещия партньор/бенефициента на техническа помощ във връзка с който се декларират разходи

Таблицата се попълва за всеки конкретен ДИВ, като УО/ИСУ обобщава файловете към всички ДИВ с цел да е налична цялата информация за всеки договор

10 - попълва се сумата по договора, която ще бъде финансирана за сметка на допълнителен собствен принос, ако е предвидено такова финансиране

„....“„. В случай на извършени разходи по чл.53, параграф 1, букви б), в) и г) в колоната се изписва “Разходи по чл.1, параграф 1, буква „.....“".

помощ се посочва номера на искането за междинно/окончателно плащане, от което авансовото плащане е покрито с разходи възстановени суми, т.е. пряк ефект върху стойността на ДИВ, за който се попълва таблицата.

7 - попълват се стойностите на всеки от договорите без ДДС

Информацията в таблицата се попълва в евро

35 - Попълва се номер на ДИВ. Номерацията на ДИВ е последователна и се формира по следния начин: СГ/Н/дата, където СГ– пореден номер на счетоводната година, Н – пореден номер на ДИВ за съответната счетоводна година, дата – датата на одобрение на ДИВ от Ръководителя на УО. Например № 4/2/10.10.2024 г. означава втори ДИВ за четвърта счетоводна година, одобрен от Ръководителя на УО на 10.10.2024 г.

21 & 22 - попълва се информация за суми, с които се коригират верифицираните разходи в колони 19 и 20 (напр. случай, при който едно искане за плащане е верифицирано от УО и на по-късен етап, преди да бъде включено в доклад за извършена верификация, се установява, че част или целият верифициран разход е недопустим за финансиране, при което се коригира преди да бъде декларирано в ДИВ към счетоводния орган). В тези колони, също така, следва да се посочват с обратен знак и всички доверифицирани суми, които на предходен етап не са били текущо верифицирани от УО

23 & 24 - попълва се информация за корекции по вече декларирани към ЕК със Заявление за плащане или Годишен счеоводен отчет разходи. Под „Отписване на разходи“ се има предвид оттегляне на суми от програмата съгласно чл.98, параграф 3, буква „б“ от Регламент (ЕС) 2021/1060.

(напр. суми по финансови корекции, които текущо не са били верифицирани от УО, но в резултат от промяна/ отпадане на финансовата корекция напр. след съдебно решение, УО следва да ги верифицира). Всяка сума следва да бъде посочена на отделен ред.

27 & 28 - информацията се въвежда от Счетоводния орган. Попълва се информация за включени от УО в Доклад за извършена верификация разходи, които не са включени от Счетоводния орган в Заявление за плащане към ЕК

31 & 32 - информацията се въвежда от Счетоводния орган. Попълва се информация за включени от СО в Заявление за плащане към ЕК разходи, които са намалени в Годишния счетоводен отчет

19 & 20 - попълва се информация за повторно включените в настоящия ДИВ разходи, които (1) са били включени в ДИВ и (2) са намалени по един от следните три начина: - изключени от Заявление за плащане от СО;

- включени в Заявление за плащане и коригирани в следващ ДИВ от УО;

- включени в Заявление за плащане и коригирани в ГСО от СО

17 & 18 - не се попълват клетките. Не се променят формулите

25 & 26 - не се попълват клетките. Не се променят формулите

29 & 30 - не се попълват клетките. Не се променят формулите

33 & 34 - не се попълват клетките. Не се променят формулите

ДИВ - Доклад за извършена верификация

БФП - Безвъзмездна финансова помощ

ГСО - Годишен счетоводен отчет

ДДС - Данък добавена стойност

Списък със съкращения:

ЕК - Европейска комисия

ИП - Искане за плащане

УО - Управляващ орган

СО - Счетоводен орган

Номер и дата на

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ОБЩО: 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 #REF! #REF! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ДИВ разходи Сертифицирани с Годишен счетоводен отчет собствен принос

Допълнителен разходи Повторно включени разходи Отписани разходи Включени в ДИВ разходи Корекции на верифицираните разходи в заместващ националното

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента плащане към ЕК Несертифицирани с Годишен счетоводен отчет собствен принос

Допълнителен заместващ националното

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента собствен принос плащане към ЕК Разходи, включени от СО в заявление за

Допълнителен заместващ националното

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента

Задържани от СО разходи от заявление за собствен принос

Допълнителен заместващ националното

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента

Допълнителен собствен принос

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента националното заместващ собствен принос

Допълнителен заместващ националното

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента собствен принос

Допълнителен колони 17 и 18 Верифицирани разходи бенефициента заместващ

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор националното собствен принос

Допълнителен съфинансиране на странатабенефициента заместващ

Публичен принос + собствен принос на националното партньор собствен принос

Допълнителен

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента националното заместващ собствен принос

Допълнителен финансови корекции Неверифицирани разходи поради други причини

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента националното заместващ собствен принос

Допълнителен

Намалени разходи със стойността на бенефициента заместващ

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор националното еднотипни разходи / разходи за организация и

Договор с изпълнител / еднотипни разходи Отчетени разходи по договора с изпълнител/ собствен принос

Допълнителен управление

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента националното заместващ собствен принос

Допълнителен

Публичен принос + собствен принос на съфинансиране на страната-партньор бенефициента националното заместващ

ДДС в случай, че е допустим

Стойност на разход договора без

№/дата Изпълнител Стойност на

ДДС

№ на искане за бенефициента плащане от

Национал ност партньор/бенеф

Водещ ициент договор

№ на

Приложение № 5

към чл. 31, ал. 5

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

Достъп и ред за работа със SAP системата на Министерството на финансите 1. Управление на потребители: 1.1.Потребителите в счетоводната система се създават/променят/изтриват при подаване на попълнен образец съгласно приложение № 6 за създаване/промяна/изтриване, изпратен от ръководителя на управляващия орган до дирекция „Информационни системи“, с копие до дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите. Всички полета от приложение № 6 са задължителни. 1.2.Дирекция „Информационни системи“ насочва полученото искане по предходната точка към SAP екипа за изпълнение. 1.3.Достъп до системата се дефинира само на служителите с функции по осчетоводяване, като останалите потребители се дефинират с профили с права за четене. 1.4.След изпълнение на искането за създаване на потребителски профил, съответния служител се уведомява по електронната поща за потребителското си име и временна парола с указания, които го задължават да достъпи системата и да смени временната парола с нова. При непопълнена електронна поща в искането – отговор не се връща. 1.5.Служителите, работещи в SAP системата на Министерството на финансите, са длъжни да опазват своето потребителско име и лична парола и да не ги предоставят на други лица. Парола, станала известна на неоторизирано лице, се сменя незабавно. Отговорност за смяната на паролата носи съответният потребител. 1.6.При напускане или трайно отсъствие (болест, майчинство, дългосрочна командировка и др.) на служител, притежаващ потребителски профил за достъп до SAP системата, ръководителят на управляващия орган в срок от 5 работни дни след настъпването на обстоятелствата изпраща писмено искане до дирекция „Информационни системи“, с копие до дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите, за изтриване на потребителския профил съгласно приложение № 6. 1.7.При неактивност на потребител със създаден потребителски профил в SAP системата с продължителност 6 месеца, неговият профил се изтрива от SAP екипа. 1.8.При забравена парола или проблем с достъпа до SAP системата, се изпраща електронно писмо с описание на проблема, лично от потребителя, на електронен адрес sap_admin@minfin.bg. 1.9.При необходимост от обучения на новопостъпили служители на управляващите органи се подава писмено искане до дирекция „Национален фонд“ с копие до дирекция „Информационни системи“ в Министерството на финансите. 2.Работа в счетоводната система: 2.1.Счетоводните периоди (календарните месеци) се затварят от екипа по поддръжката на счетоводната система на 7-ия работен ден от месеца, следващ изтеклия календарен месец, с изключение на месец декември, който се затваря при подаване на електронно подписано искане на дирекция „Национален фонд“ до екипа по поддръжката. 2.2.Отварянето на приключен счетоводен период се извършва при подаване на електронно подписано искане в дирекция „Национален фонд“ в Министерството на финансите. След одобрение искането се насочва от дирекция „Национален фонд“ към екипа по поддръжката на счетоводната система за отваряне на съответния период. При отказ подателят се информира своевременно. 2.3.При постъпило искане за отваряне на вече приключен счетоводен период, екипът по поддръжка на счетоводната система извършва необходимите действия до края на работния ден, следващ деня на постъпване на искането. 2.4.Отворен счетоводен период се заключва от екипа по поддръжка на 7-ия работен ден на месеца или при подаване на електронно подписано искане на дирекция „Национален фонд“. 2.5.При необходимост от удължаване на счетоводен период, управляващият орган подава до дирекция „Национален фонд“ електронно подписано искане до един ден преди 7-ия работен ден на месеца. Удължаването се извършва от екипа по поддръжка след насочено одобрение от дирекция „Национален фонд“ и важи за седем работни дни от месеца. 2.6.Служебните периоди в счетоводната система се отварят за четиринайсетдневен период при подаване на електронно подписано искане на дирекция „Национален фонд“ до екипа по поддръжката. След отваряне на служебните периоди, потребителите се уведомяват своевременно с електронно подписано съобщение за предприемане на действия по приключване на счетоводните сметки.

Приложение № 6

към чл. 31, ал. 5

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

ИСКАНЕ за (създаване/промяна/изтриване) на потребителски профил в SAP системата на Министерството на финансите Служител: .................................................................................................. 1 (име/ презиме/фамилия) Наименование на ведомството: Фирмен код на ведомството: Служебен адрес: п.к. ............................................................. гр./с. .......................................................... кв./бул./ул. ....................................... № ….. Дирекция: Длъжност: Телефон за контакт: Служебен e-mail: Тип на потребителския профил: Z9817_ACCOUNTANTS_Ccode2 Срок на ползване: постоянен/временен до дата: ................... по одитен/контролен ангажимент ................................. (Длъжност на ръководителя): (подпис, печат) (Име, фамилия) (дата)

1 Служителят е уведомен, че посочените по-горе лични данни ще бъдат обработвани единствено за целите, за които са предоставени, с оглед изпълнението на възложените му задължения и упражняването на специалните права на администратора 2 Ccode е фирменият код на управляващия орган в SAP системата на Министерството на финансите

Приложение № 7

към чл. 33, ал. 5, т. 6 и чл. 37, ал. 2

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

Ред и срокове за предоставяне от управляващия орган към счетоводния орган на информация по чл. 35 и 36 1. Управляващият орган информира Счетоводния орган за регистрираните вземания по определени индивидуални финансови корекции и установени недължимо платени или надплатени, както и неправомерно получени или неправомерно усвоени суми по декларирани към ЕК разходи и за отписани декларирани към ЕК финансови корекции/ недължимо платени или надплатени, както и неправомерно получени или неправомерно усвоени суми от Доклад за извършена верификация в срок до 5 работни дни след датата на осчетоводяване.

2. Управляващият орган информира Счетоводния орган при промяна или отмяна на: – регистрирани вземания по финансови корекции и недължимо платени или надплатени, както и неправомерно получени или неправомерно усвоени суми по декларирани към ЕК разходи; – отписани декларирани към ЕК финансови корекции/недължимо платени или надплатени, както и неправомерно получени или неправомерно усвоени суми от Доклад за извършена верификация в срок до 5 работни дни след осчетоводяването.

3. Информацията по точки 1 и 2 по програмите се извършва с образец – Приложение № 8 или образец – Приложение № 9.

4. Информацията по точки 1 и 2 по двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС се извършва с електронно подписан образец – Приложение № 10 или образец – Приложение № 11.

5. Управляващият орган информира Счетоводния орган за осчетоводените възстановени (включително прихванати) финансови корекции или по декларирани към ЕК разходи, както и за лихвите за просрочие (ако е приложимо) до 5 работни дни след датата на осчетоводяване на възстановяването (включително прихващането). Уведомяването се извършва с образец – Приложение № 9 по програмите или образец – Приложение № 11 по двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС.

6. Разпределението по източници на финансиране се извършва от Управляващия орган при спазване на съотношението, определено за съответния фонд/ програма или двустранна програма за ТГС/приоритет/процедура за предоставяне на ФП/акт за предоставяне на ФП.

7. При възстановяване по сметките на Счетоводния орган на средства, различни от изброените в т. 5, Управляващият орган предоставя информация за вида им до 5 работни дни от датата на постъпването им по транзитната сметка на Управляващия орган. Уведомяването се извършва с образец – Приложение № 9 по програмите или образец – Приложение № 11 по двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС.

8. За наложените финансови корекции преди изплащане на финансова подкрепа, в резултат на пропуски при провеждането на процедурите за възлагане на обществени поръчки всеки Управляващ орган информира Счетоводния орган до 5-то число след края на отчетния период с Образец – Приложение № 12 по програмите или Образец – Приложение № 13 по двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС. Приложенията по точки 3-5, 7 и 8 се изпращат по електронен път, с електронен подпис на адрес: natfund@minfin.bg.

Приложение № 8

към чл. 37, ал. 2

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

ЛЕВА съфинансиране съфинансиране Национално

Главница номер (НИН) Европейско индентификацонен

Национален

Проект /Процедура за предоставяне

Приоритет/Категория регион*** на финансова подкрепа/

<наименование на структурата>, Управляващ орган по програма <име>

Във връзка с процедурата за регистриране и отчитане на вземания с настоящото Ви информираме, че на дата................са осчетоводени следните вземания:

Уведомително писмо за осчетоводени вземания подкрепа/Категория регион/Приоритет* Основание (↓) Наименование на бенефициента**

№ <...> от <дата> от изплатена от УО на бенефициента - декларирани към ЕК изплатена от УО на бенефициента - декларирани към ЕК изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060,

Акт за предоставяне на финансова подкрепа финансова корекция/нередност поради неспазване на

Акт за предоставяне на финансова подкрепа финансова корекция/нередност поради неспазване на

Фонд

Акт за предоставяне на финансова

По-слабо развити региони

Региони в преход

Приоритет 1

***попълва се информация за съответната счетоводната година за която се отнася вземането или счетоводната година в която засегнатият от корекцията разход е бил заявен за възстановяване към ЕК

Счетоводител: Ръководител на УО:

/име , фамилия/ /име , фамилия/ финансова корекция/нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - декларирани към ЕК

*не се попълва в случаите на определена финансова корекция, която не се дължи на пропуск на бенефициента и не подлежи на възстановяване от бенефициента финансова корекция/нередност - декларирани кък ЕК (↓)

**попълва се само при определена финансова корекция, която не се дължи на пропуск на бенефициента и не подлежи на възстановяване от бенефициента финансова корекция/нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - декларирани към ЕК нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - недекларирана към ЕК нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - недекларирана към ЕК надплатени средства от УО към бенефициента - декларирани към ЕК нередност - недекларирана към ЕК

Общ сбор По-слабо развити региони

По-слабо развити региони

Общ сбор Региони в преход

Общо за програмата

Региони в преход

Приоритет N

Приложение № 9

към чл. 37, ал. 2 съфинансиране съфинансиране Национално

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

Лихва Главница съфинансиране Европейско съфинансиране Национално

Европейско индентификацон ен номер (НИН) Основание (↓)

Национален

Описание на сумите****

Уведомително писмо за осчетоводени отписани или възстановени (прихванати) суми вида на

<наименование на структурата>, Управляващ орган по програма <име>

Във връзка с процедурата за отчитане на отписани или възстановени (прихванати) вземания с настоящото Ви информираме, че на дата................ са осчетоводени следните суми:

Проект / Процедура за регион/Приоритет*** подкрепа/Категория предоставяне на финансова

№ <...> от <дата>

Наименование бенефициента* от на

* изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 прихваната финансова корекция/нередност за прихваната финансова корекция/нередност за парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - декларирани към ЕК декларирани към ЕК

Фонд

Договор (заповед) за предоставяне на финансова

Акт за предоставяне на финансова подкрепа

Акт за предоставяне на финансова подкрепа подкрепа/Категория регион/Приоритет*

По-слабо развити региони

По-слабо развити региони

Региони в преход

Региони в преход

Приоритет N

Приоритет 1

***попълва се информация за съответната счетоводната година за която се отнася вземането или счетоводната година в която засегнатият от корекцията разход е бил заявен за възстановяване към ЕК възстановена финансова корекция/нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - декларирана към ЕК прихваната финансова корекция/нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - декларирани към ЕК отписана финансова корекция/нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - декларирана към ЕК

Счетоводител: Ръководител на УО:

/име , фамилия/ /име , фамилия/ възстановена финансова корекция/нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - декларирани към ЕК

*не се попълва в случаите на определена финансова корекция, която не се дължи на пропуск на бенефициента и не подлежи на възстановяване от бенефициента възстановена нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - недекларирана към ЕК възстановена финансова корекция/нередност - декларирани кък ЕК (↓)

прихваната финансова корекция/нередност - декларирани кък ЕК (↓)

отписана финансова корекция/нередност - декларирани кък ЕК (↓)

прихваната финансова корекция/нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - декларирани към ЕК прихваната нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - недекларирана към ЕК отписана финансова корекция/нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - декларирани към ЕК отписана нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - недекларирана към ЕК

**посочва само при определена финансова корекция, която не се дължи на пропуск на бенефициента и не подлежи на възстановяване от бенефициента възстановена нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - недекларирана към ЕК прихваната нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - недекларирана към ЕК отписана нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - недекларирана към ЕК възстановени надплатени средства от УО към бенефициента - декларирани към ЕК прихванати надплатени средства от УО към бенефициента - декларирани към ЕК отписани надплатени средства от УО към бенефициента - декларирани към ЕК други възстановени суми - попълва се поле „Описание на вида на сумите“

****попълва се при избор от менюто(↓) на „други възстановени суми“ възстановена нередност - недекларирана към ЕК прихваната нередност - недекларирана към ЕК отписана нередност - недекларирана към ЕК

Общ сбор По-слабо развити региони

Общ сбор Региони в преход

Общо за програмата

Приложение № 10

към чл. 37 ал. 2

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

ЛЕВА

Съфинансиране от страната партньор съфинансиране

Национално

Главница съфинансиран

Европейско е индентификацонен номер

Национален (НИН)

<наименование на структурата>, Управляващия орган по двустранните програми за трансгранично сътрудничество от ИПП III предоставяне на финансова

Проект /Процедура за подкрепа/ Категория регион/Приоритет**

Във връзка с процедурата за регистриране и отчитане на вземания с настоящото Ви информираме, че на дата................са осчетоводени следните вземания:

партньор/бенефициент* подкрепа/Категория регион/Приоритет Основание (↓) Наименование на водещия д д

№ <...> от <дата> от

Акт за предоставяне на финансова подкрепа нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на

Акт за предоставяне на финансова подкрепа нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № бенефициента - недекларирана към ЕК

2021/1060 - недекларирана към ЕК

Фонд

Акт за предоставяне на финансова

По-слабо развити региони

По-слабо развити региони

Региони в преход

Приоритет 1

.

** попълва се само при определена финансова корекция, която не се дължи на пропуск на водещия партньор/бенефициент и не подлежи на възстановяване от него. Попълва се информация за съответната счетоводната година за която се отнася вземането или счетоводната година в която засегнатият от корекцията разход е бил заявен за възстановяване към ЕК

*не се попълва в случаите на определена финансова корекция, която не се дължи на пропуск на водещия партньор/бенефциент и не подлежи на възстановяване от него

Счетоводител: Ръководител на УО:

финансова корекция/нередност поради неспазване наизискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - декларирана към ЕК

/име , фамилия/ /име , фамилия/ финансова корекция/нередност - декларирана към ЕК (↓)

финансова корекция/нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - декларирана към ЕК нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - недекларирана към ЕК нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - недекларирана към ЕК надплатени средства от УО към бенефициента - декларирани към ЕК

Общо за двустранната програма за ТГС нередност - недекларирана към ЕК

Общ сбор По-слабо развити региони

Общ сбор Региони в преход

Региони в преход

Приоритет N

Приложение № 11

към чл. 37, ал. 2

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

Съфинансиране от странатапартньор съфинансиране съфинансиране Национално

Главница Лихва

Европейско

Съфинансиране от странатапартньор съфинансиране съфинансиране Национално

<наименование на структурата>, Управляващия орган по двустранните програми за трансгранично сътрудничество от ИПП III

Европейско индентификац

Национален онен номер

Уведомително писмо за осчетоводени отписани или възстановени (прихванати) суми (НИН)

Във връзка с процедурата за отчитане на отписани или възстановени (прихванати) вземания с настоящото Ви информираме, че на дата................ са осчетоводени следните суми:

Описание на сумите*** вида на подкрепа/Категория

Проект / Процедура регион Приоритет** за предоставяне на финансова

№ <...> от <дата> от партньор/бенеф

Наименование на водещия ициент* изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 131 изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 131 възстановена финансова корекция/нередност за възстановена финансова корекция/нередност за

Основание (↓)

парграф 4) - декларирани към ЕК парграф 4) - декларирани към ЕК

Фонд подкрепа/Категория регион/Приоритет

Акт за предоставяне на финансова

Акт за предоставяне на финансова

Акт за предоставяне на финансова

По-слабо развити региони

По-слабо развити региони

Региони в преход

Региони в преход

Приоритет N

Приоритет 1

Приоритет 1 подкрепа* подкрепа

**посочва само при определена финансова корекция, която не се дължи на пропуск на водещиа партньор/бенефициент и не подлежи на възстановяване от него. Попълва се информация за съответната счетоводната година за която се отнася вземането или счетоводната година в която засегнатият от корекцията разход е бил заявен за възстановяване към ЕК въстановена финансова корекция/нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - декларирана към ЕК прихваната финансова корекция/нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - декларирана към ЕК отписана финансова корекция/нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - декларирана към ЕК

*не се попълва в случаите на определена финансова корекция, която не се дължи на пропуск на водещия партньор/бенефициент и не подлежи на възстановяване от него възстановена финансова корекция/нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - декларирани към ЕК прихваната финансова корекция/нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - декларирани към ЕК въстановена нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - недекларирана към ЕК прихваната нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - недекларирана към ЕК отписана финансова корекция/нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - декларирани към ЕК отписана нередност поради неспазване на изискването на чл.65 от Регламент (ЕС) № 2021/1060, изплатена от УО на бенефициента - недекларирана към ЕК

Счетоводител: Ръководител на УО:

/име , фамилия/ /име , фамилия/ възстановена нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - недекларирана към ЕК прихваната нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - недекларирана към ЕК отписана нередност за изплатен аванс по държавна помощ съгл. чл. 91 парграф 5 от Регламент (ЕС) № 2021/1060 - недекларирана към ЕК възстановена финансова корекция/нередност - декларирани към ЕК (↓)

отписана финансова корекция/нередност - декларирани кък ЕК (↓)

отписани надплатени средства от УО към бенефициента - декларирани към ЕК други възстановени суми - попълва се поле „Описание на вида на сумите“

***попълва се при избор от менюто(↓) на „други възстановени суми“ прихваната финансова корекция/нередност - декларирани към ЕК въстановени надплатени средства от УО - декларирани към ЕК прихванати надплатени средства от УО - декларирани към ЕК възстановена нередност - недекларирана към ЕК прихваната нередност - недекларирана към ЕК отписана нередност - недекларирана към ЕК

Общо за двустранната програма за ТГС

Общ сбор По-слабо развити региони

Общ сбор Региони в преход

Приложение № 12

към чл. 37, ал. 2

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

ЛЕВА

Европейско съфинансиране Национално съфинансиране

Стойност Операция /Процедура за

Уведомително писмо за определени финансови корекции/нередности преди изплащане на ФП на бенефициента индентификацонен номер

<наименование на структурата>, Управляващ орган по програма <име>

Национален (НИН)

Във връзка с процедурата за уведомяване за определени финансови корекции с настоящото Ви информираме, че през месец ........................

№ <...> от <дата> регион/Приоритет предоставяне на

ФП/Категория от по сметка 9200 са отразена финансова корекция/нередност преди изплащане на ФП, както следва:

Наименование на бенефициента

Фонд

Договор(заповед) за предоставяне на

ФК/Категория регион/Приоритет

Акт за предоставяне на ФП

Акт за предоставяне на ФП

По-слабо развити региони

По-слабо развити региони

Региони в преход

Региони в преход

Приоритет 1

Счетоводител: Ръководителя на УО:

/име , фамилия/ /име , фамилия/ дълг по надплатена сума на бенефициента сума за несертифицирани разходи дълг по надплатена сума на бенефициента сума за сертифицирани разходи дълг по финансова корекция за сертифицирани разходи -SCF-CFC дълг по нередност за несертифицирани разходи дълг по нередност за сертифицирани разходи

Общ сбор По-слабо развити региони

Общ сбор Региони в преход

Общо за програмата

Приоритет N

Приложение № 13

към чл. 37, ал. 2

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

ЛЕВА съфинансиране Съфинансиране от страната-партньор

Стойност Операция /Процедура за съфинансиране Национално

Уведомително писмо за определени финансови корекции/нередности преди изплащане на ФП на бенефициента/водещия партньор

<наименование на структурата>, Управляващия орган по двустранните програми за трансгранично сътрудничество от ИПП III

Европейско индентификацонен номер

Национален (НИН)

Във връзка с процедурата за уведомяване за определени финансови корекции с настоящото Ви информираме, че през месец ........................

№ <...> от <дата>

ФП/Категория регион/ предоставяне на

Приоритет от по сметка 9200 са отразена финансова корекция/нередност преди изплащане на ФП, както следва:

Наименование на водещия партньор/бенефициента Договор(заповед) за предоставяне на

Фонд

ФК/Категория регион/Приоритет

Акт за предоставяне на ФП

По-слабо развити региони

Региони в преход

Счетоводител: Ръководителя на УО:

/име , фамилия/ /име , фамилия/

Общо за двустранната програма за ТГС

Общ сбор По-слабо развити региони

Акт за предоставяне на ФП

По-слабо развити региони

Общ сбор Региони в преход

Региони в преход

Приоритет N

Приоритет 1

№ по ред Срок

Приложение № 14

към чл. 48, ал. 2 и чл. 54, ал. 1

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

Отговорен орган

Управляващ орган (УО) Счетоводен орган (СО) Одитен орган (ОО)

1 10 юни на година „n“ (за програмите по чл. 1, ал. 2, т. 1 от Наредбата) Въвежда в ИСУН/ ИСУ на програмите за ТГС Финален доклад за извършена верификация за счетоводната година

2 15 юни на година „n“ (за програмите по чл. 1, ал. 2, т. 2 от Наредбата)

До 5 юли на година „n“ (за програмите по чл. 1, ал. 2,

3

т. 1 от Наредбата)

4 До 10 юли на година „n“ (за програмите по чл. 1, ал. 2, т. 2 от Наредбата)

5 До 30 ноември на година „n“

Одобрява Финален доклад за извършена верификация в ИСУН/ ИСУ на програмите за ТГС и изпраща на ЕК Окончателно заявление за плащане за счетоводната година

Изготвя окончателни доклади от одит на операциите (на извадка от включените в Заявления за плащане към ЕК разходи в периода

1 юли на година n-1 - 30 юни на година „n“). Окончателните доклади се представят периодично на УО и СО след приключване на проверките по проектите.

Изготвя проект на Годишен счетоводен отчет за всяка програма/фонд/програма за ТГС и го изпраща на ОО и УО

Подготвя Декларация за управлението и я изпраща на СО и ОО

6 До 15 декември на година „n“

7 До 25 януари на година „n+1“

Извършва корекции по проекта на Годишния счетоводен отчет по всяка програма/фонд/програма за ТГС и го изпраща финализиран на ОО и УО

Изпраща финализирана декларация за управлението на СО и ОО

8 До 27 януари на година „n+1“

9 До 01 февруари на година

Изготвя Годишен контролен доклад и го изпраща на УО и СО за съгласуване „n+1“

Въвежда декларацията за управлението в SFC 2021 и подписва Годишния счетоводен отчет

10 До 12 февруари на година „n+1“

Финализиране на Годишен отчет в SFC

2021

Преглед на попълнената декларация от УО и ГСО от СО и създаване на Годишно становище в SFC 2021. Прикачване на Годишния контролен доклад

11 До 13.02 година „n+1“

До 15 февруари на година „n+1“ или по изключение до 01 март на година „n+1“ в случай на удължаване на

12

срока от Европейската комисия съгласно чл. 98, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 2021/1060

Изпращане на ЕК чрез системата SFC 2021 на пакета документи за приключване на счетоводната година включващ: -Декларация за управлението, -Годишен счетоводен отчет - Годишен контролен доклад и одитно становище

По изключение, при възникването на обективна невъзможност за спазване на сроковете по точки 5, 6, 7, 8 и 9 отговорните органи осигуряват комуникиране на документите в оперативен порядък, с цел спазване на сроковете по чл. 98, параграф 1 и параграф 2 от Регламент (ЕС) № 2021/1060.

Срок Управляващ орган (УО)

До 15 ноември 2030 година Предоставя проект на Окончателен доклад за качеството на изпълнение на програмата на СО и ОО

До 25 януари 2031 година Предоставя финален Окончателен доклад за качеството на изпълнение на програмата на СО и ОО

До 15 февруари 2031 година Изпращане на Окончателен доклад за качеството на изпълнение на програмата чрез системата SFC 2021 на ЕК

Приложение № 15

към чл. 58, ал. 1

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

Приложение № 16

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

Приоритет 2 към чл. 70

ХХХХ2 Общо

Приоритет 1

................., ............ г. Предстоящи плащания през месец съфинансиране

Национално

................., ............ г.

съфинансиране

ХХХХ2 Общо ЕС Национално

България

Прогноза за предстоящи плащания1 (евро)

Предстоящи плащания през месец съфинансиране

Национално

Програма за ТГС „<посочете наименованието>“ съфинансиране

ЕС Национално

България

Приоритет

Приоритет 3

Приоритет N

Всичко

1 Включва се информация за прогнозираните плащания за месеца на подаване на прогнозата, както и за следващия месец

Име и фамилия и подпис на ръководителя на управляващия орган

Дата:

2 Посочва се страната партньор

Приложение № 17

към чл. 82, ал. 1 и 3 (ФИНАЛЕН) ДОКЛАД ЗА ИЗВЪРШЕНА ВЕРИФИКАЦИЯ

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

УПРАВЛЯВАЩ ОРГАН <посочва се точно наименованието на структурата, изпълняваща функции на УО>

Наименование на програмата за ТГС (Финален) Доклад за извършена верификация № и дата1:

Период на Доклада за извършена верификация – от/до2:

 Детайлна информация по проекти, искания за плащане и договори с изпълнители за верифицираните разходи е представена в приложения към настоящия Доклад Списък за извършена верификация.

 Включените в доклада разходи по проекти …………………, представляващи втори етап от изпълнението на операция с изпълняван първи етап в програмен период 2014-2020, не са включвани в Заявление за плащане към ЕК, отнасящо се към първия етап от изпълнението3.

 Въз основа на постигнатия напредък при изпълнението на програмата спрямо заложеното във финансовия план не съществува риск/ съществува риск4 за намаляване на поетия от Европейската комисия финансов ангажимент към България в размер на ……... лева.

1 Номерацията на ДИВ е последователна и се формира по следния начин: СГ/Н/дата, където СГ– пореден номер на счетоводната година, Н – пореден номер на ДИВ за съответната счетоводна година, дата – датата на одобрение на ДИВ от Ръководителя на УО. Например № 4/2/10.10.2024 г. означава втори ДИВ за четвърта счетоводна година, одобрен от Ръководителя на УО на 10.10.2024 г.

2 Докладите са с период от деня следващ крайната дата на разходите от предходния доклад за извършена верификация до датата, към която са включени разходите в настоящия доклад за извършена верификация.

3 Ако не е приложимо се изтрива.

4 Ненужното се изтрива.

УО на Програма „<посочете наименованието>“

7 (Финален) Доклад за извършена верификация № ……………… техническа настоящия

В НАСТОЯЩИЯ ДОКЛАД6 С НАТРУПВАНЕ ЗА СЧЕТОВОДНАТА ГОДИНА7 Изчислена приоритета включени

, по който разходи в доклад8 сума за помощ върху има

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Приоритет 2

Приоритет N

Приоритет 1 собствен принос

Частни средств съфинансиране, в т.ч.: Допълнителен на партньора а средства средства Публичн и

Верифицирани разходи национално средства Частни

XXXX национално съфинансиране

Публични

Верифицирани допустими разходи5 национално съфинансир съфинансиране Българско ане

ТАБЛИЦА 1 финансир партньора Европейс ане ко съфинансиране, в т.ч.: Допълнителен средст

Частн ва принос на и собствен

Публич средств ни а

Частни средст ва

Верифицирани разходи национално

XXXX9 национално

Публич средств ни а национално съфинансир

Българско ане финанс

Европе иране йско

Приоритет

5 Включително приноса от програмата, платен за финансови инструменти (член 92 от Регламент (ЕС) 2021/1060) и аванси, платени в контекста на държавните помощи (член 91 (5) от Регламент (ЕС) 2021/1060). 6 След отразяване на евентуални корекции по верифицирани разходи. 7 След отразяване на евентуални корекции по верифицирани разходи. 8 Сумата се изчислява, като одобреният в програмата процент за техническа помощ се приложи върху разходите включени в таблици 1 и 1а. 9 Посочва се страната-партньор (Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

УО на Програма „<посочете наименованието>“ собствен принос

Частни средств съфинансиране, в т.ч.: Допълнителен на партньора

Финансовото участие на ЕС, което се предоставя в съответствие с член 51, букви a), в), г) и д) с изключение на сумите по член 36, параграф 5 от Регламент

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

а

Приоритет 1

Приоритет 2 средства средства Публичн

В НАСТОЯЩИЯ ДОКЛАД11 С НАТРУПВАНЕ ЗА СЧЕТОВОДНАТА ГОДИНА12 и

Верифицирани разходи национално средства Частни

XXXX национално съфинансиране

Публични национално съфинансир съфинансиране Българско ане финансир партньора Европейс

ТАБЛИЦА 1А10 ане ко (ЕС) 2021/1060 съфинансиране, в т.ч.: Допълнителен средст

Частн ва принос на и собствен

Публич средств ни а

Частни средст ва

Верифицирани разходи национално

XXXX13 национално

Публич средств ни а национално съфинансир

Българско ане финанс

Европе иране йско

Приоритет

9

Приоритет N

ОБЩО

10 Таблицата не се прилага в случай, че по програмата не е предвидено възстановяване на финансовото участие на ЕС в съответствие с чл. 94 и чл.95 от Регламент (ЕС) 2021/1060. 11 След отразяване на евентуални корекции по верифицирани разходи. 12 След отразяване на евентуални корекции по верифицирани разходи. 13 Посочва се страната-партньор (Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

УО на Програма „<посочете наименованието>“

Таблица 1 разход от

Корекция

Таблица та касае

1А16 или

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 Приоритет 1 изпълнител

Приоритет 2 изпълнител

Основание за корекциите15

Коригирани в настоящия ДИВ разходи, които са били включени и одобрени в предходни ДИВ14 средства собствен принос

Частни съфинансиране, в т.ч.: Допълнителен на партньора Българско средства

Публичн и

Сума на корекциите (евро)

средства

XXXX17 национално средства Частни

Коригирани верифицирани съфинансиране разходи национално

ТАБЛИЦА 2

Публични национално съфинансир ане финанс

Европе иране йско

Номер на плащане засегнато

Искане то за разходите декларира който са

Номер и дата на

ДИВ, в ни

Проект / договор с проект/ договор с

Проект / договор с изпълнител

Приоритет/

14 Представя се информация за разходи, верифицирани и включени от УО в предходни ДИВ и включени от СО в ЗП, за които УО е взел решение да бъдат изключени от общата сума на верифицираните разходи. Корекцията е приспадната от сумата на верифицираните разходи с настоящия доклад в Таблица 1 или Таблица 1А (ако е приложима).

Приоритет N изпълнител

ОБЩО

15 Основанието за корекцията може да бъде издадено Решение за финансова корекция или друг акт за отмяна на финансовата подкрепа.

(Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

16 В случай, че таблица 1А не е приложима за програмата колона 11 също не е приложима.

УО на Програма „<посочете наименованието>“

17 Посочва се страната партньор

Проект / договор с а 1 или разход включе

Таблиц

Таблиц

Повтор а 1А 20 касае сума ната

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14 Приоритет 1 но от изпълнител

Приоритет 2 изпълнител повторно разходит включва

Основан не на ие за то е съфинансиране, в т.ч.: Допълнителен собствен средства средства Частни принос на партньора средства Публични

Повторно включени разходи в настоящия Доклад за извършена верификация18

Сума на повторно включените разходи (евро)19 средства Частни

Повторно включени разходи национално

XXXX21 национално съфинансиране

Публични съфинансиране национално

Българско

ТАБЛИЦА 3 финанси

Европей ране ско ни от СО

ГСО, от приложи разходит изключе който (ако е мо)

е са

Номер и и от УО приложи разходит оттеглен дата на

ДИВ, в който (ако е мо)

е са включени разходите

Заявление плащане, първонач приложи

Номер и дата на в което (ако е от СО ално то за мо)

са задържани от СО (ако приложимо

Заявлениет разходите плащане,

Номер и от което дата на о за са е

)

Номер и дата разходите са първоначалн о включени на ДИВ, в от УО който

Проект/ ИП/договор с

Проект/ ИП/договор с проект/ ИП/договор с изпълнител

Приоритет/

11

Приоритет N

ОБЩО изпълнител

18 Повторно включените в настоящия ДИВ разходи са тези, които (1) са били включени в ДИВ и (2) са намалени по един от следните три начина: - изключени от Заявление за плащане от СО;

19 Сумата е добавена към сумата на верифицираните разходи в настоящия доклад в Таблица 1 или Таблица 1А (ако е приложима)

(Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

20 В случай, че таблица 1А не е приложима за програмата колона 14 също не е приложима

- включени в Заявление за плащане и коригирани в следващ ДИВ от УО;

УО на Програма „<посочете наименованието>“

- включени в Заявление за плащане и коригирани в ГСО от СО

21 Посочва се страната партньор

Проект/ ИП/договор с

Принос от програмата, изплатен на финансови инструменти съгласно член 92 от Регламент (ЕС) 2021/1060 и включен в ДИВ,

Сума, включена в следващи ДИВ съгласно

Размер на съответните публични разходи член 92, параграф 2, буква „б“

Общ размер на финансовите програмата, изплатен за приноса от съответния размер на публичен сума, съгласно член 92,

Съответната уравнена принос

Общ

/с натрупване от началото на програмата/ параграф 324 включително в настоящия22 финансовите програмата,

Общ размер изплатен за на приноса

ТАБЛИЦА 4 от

30% от общия размер на приноса от програмата, за който са поети задължения за финансовия/ите инструмент/и съгласно съгласно чл.92, параграф 2, буква „а“ от изплатена на финансовите инструменти

Регламент (ЕС) 2021/1060 (максимално публичен принос

Общ размер на

Сума, включена в първия ДИВ и съответния съответното споразумение за финансиране)23

Общ размер на финансовите програмата, изплатен за приноса от

Приоритет

22 В случай, че по програмата финансовата подкрепа не се предоставя чрез финансови инструменти таблицата не се прилага. 23 Покриването на сумите в колони 2и3с допустими разходи съгласно чл.68, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2021/1060 се извършва не по-късно от последната счетоводна година. 24 Стойности в колони 4 и 5 се въвеждат, след като допустимите разходи съгласно чл.68, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2021/1060 започнат да надвишат сума равна на разликата между договорения във финансовото споразумение финансов принос и сумите в колони 2 и 3. Сумите в колони 4 и 5 не се включват в таблица 1.

Приоритет 1

Приоритет 2

Приоритет N

ОБЩО

/1/ /2/ /3/ /4/ /5/ /6/ /7/ инструменти инструменти (Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

УО на Програма „<посочете наименованието>“ инструменти разходите, платени от партньорите, и за която тригодишният период все

Сума, която не е покрита от

Авансови плащания в контекста на държавна помощ съгласно член 91, параграф 5 от Регламент (ЕС) 2021/1060 още не е изтекъл

/1/ /2/ /3/ /4/

Приоритет 1

Приоритет 2

Приоритет N

ОБЩО

Сума, покрита от разходите, рамките на три години след годината, в която е платен платени от партньорите в

/с натрупване от началото на програмата/25 авансът

ТАБЛИЦА 5

Приоритет Общ размер на извършените авансови плащания

Дата:

27 В случай на подписване от заместващо лице се посочва и Акта за определянето му като заместник на РУО.

25 В случай, че по програмата няма такива авансови плащания таблицата не се прилага.

(Финален) Доклад за извършена верификация № ………………

26 В случай на подписване от заместващо лице се посочва и неговото име.

УО на Програма „<посочете наименованието>“

Подпис:

Име на ръководителя на Управляващия орган26:

орган27:

Акт за определяне на Ръководителя на Управляващия

Приложение № 18

Текстът е извлечен от PDF файла на ДВ, бр. 2 от 2023 г. и таблиците в него може да са разместени (числата да попадат на съседния ред). Вижте официалния текст.

Приложение № 19 към § 3 от заключителните разпоредби към § 3 от заключителните разпоредби приспадната

ДИВ №, от сумата е който

ДИВ №, в който

17

първоначално включена сумата е дълг -

Главница Лихва Общо главни лихва ца и

Общ о съфинансиране национално

XXX** съфинансиране национално

Българско

Дължимо към края на месеца

11

16

15

13

10

С съфинансиране Общо E национално

XXX** съфинансиране национално съфинансиране Общо ЕС Българско

Лихва, натрупана през месеца национално

XXX** съфинансиране национално съфинансиране Общо ЕС Българско

Лихва Дата на прихва щане

1

2

3

4

5

6

7

8

12

14

прихванато

- главница и лихва

Общо национално

XXX** съфинансиране

Прихваната сума през месеца национално съфинансиране Общо ЕС Българско национално

XXX**

Главница Главница Лихва Главница съфинансиране национално съфинансиране Общо ЕС Българско

Програма за трансгранично сътрудничество „…………..“ към .................................................................. дд/мм/гггг възста

Дата новяв на ане главница възстанов и лихва

Общо ено - национално

XXX**

Програма за трансгранично сътрудничество „…………..“ към .................................................................. дд/мм/гггг

Лихва

Възстановена сума през месеца съфинансиране национално о ЕС Българско

КНИГА НА ДЛЪЖНИЦИТЕ

Общ съфинансиране национално

XXX** съфинансиране национално съфинансиране Общо ЕС Българско

Новорегистрирани дългове през месеца национално

XXX**

Главница (денят, следващ съфинансиране национално съфинансиране Общо ЕС Българско

Общо дълг - главница и лихва национално

XXX**

Дължима сума към края на предходния месец съфинансиране национално съфинансиране Общо ЕС Българско

9

национално

XXX** съфинансиране национално

ЕС Българско

* Забележка: Това е датата, на която дългът е регистриран в Книгата на длъжниците и в счетоводната система посочения краен срок

Дата, от която се начислява лихва в поканата за доброволно изпълнение)

4. Дългът е закрит поради наличие на други основания за това към к. 1 „Статус“:

2. Дългът е в процес на принудително възстановяване от НАП

** Забележка:

ЛЕГЕНДА 1. За дълга тече 30 дневен срок за доброволно въстановяване покана за доброволно

Дата на уведомяване т за регистриране на дълг и изпращане на партньор/бенефициен въстановяване на водещия

II. Дългове, регистрирани на територията на страната-партньор

I. Дългове, регистрирани на територията на Р България

3. Дългът е напълно възстановен иране на

Дата на дълга в регистр

КД*

5. Дългът е невъзстановим

Моля попълнете страната партньор ен номер нереднос

Национа идентиф икацион лен на тта

Договор от ИСУ

Статус № на ование партньо р/бенеф

Наимен водещ ициент на

Дълг

.......

.......

№

1

2

n

1

2

n

/1/ /2/ /3/ /4/ /5/ /6/ /7/ /8/ /9/ /10/ /11/ /12/ /13/ /14/ /15/ /16/ 17 =4-9-13 18=5-10-14 19=6-11-15 20=7-12-16

Общо съфинансиране национално

XXX**

Прихваната сума Остатък за възстановяване съфинансиране национално

Общо ЕС Българско съфинансиране национално

XXX** съфинансиране национално

Общо ЕС Българско съфинансиране национално

XXX**

Сума за възстановяване Възстановена сума съфинансиране национално

Общо ЕС Българско

Дата на възстановяване

/прихващане съфинансиране национално

XXX** съфинансиране национално

ЕС Българско

Ниво*

№ и дата на Решение на УО за определяне

* Ниво на налагане на корекцията - приоритет, схема за БФП, операция **Моля попълнете наименованието на страната партньор на корекцията

Пореден № на управление и финансовата системата за корекция за слабости в контрол

ОБЩО

Общо за приоритет 1

Общо за приоритет 2

Общо за приоритет

Приоритет

„n“