Наредба № 11 от 1 март 2007 г. за управлението и надзора върху ликвидността на банките
Консолидиран текств сила от 24 юли 2018 г.
Обнародван в ДВ, бр. 22 от 2007 г.3 промени, последна в ДВ, бр. 61 от 2018 г.Българска народна банка
Глава първа
Общи положения
Предмет
Чл. 1. (1) Тази наредба урежда изискванията за управление на ликвидност-та на банките и реда за упражняване на надзор от Българската народна банка (БНБ) върху ликвидността.
(2) Банките управляват ликвидността си по начин, който им гаранти-ра, че редовно и без забава могат да изпълняват ежедневните си задължения както в нормална банкова среда, така и в условията на криза.
(3) Отм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г.
(4) Отм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г.
(5) Нова – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Банките прилагат надеждни стратегии, политики, процедури и системи за устано-вяването, измерването, управлението и наблюдението на ликвидния риск, които отговарят на следните изисквания:
1. разработени са за подходящи времеви хоризонти, включително за един работен ден, така че да гарантират поддържането на адекватно равнище на ликвидни буфери;
2. разработени са в зависимост от групите дейности, валутите и структурните единици в групата и включват подходящи механизми за разпределение на разходите, ползите и рисковете, свързани с ликвидността;
3. пропорционални са на сложността, рисковия профил, обема на дейност на банката и толеранса към риск, установен от компетентния орган за уп-равление на банката;
4. отразяват значимостта на банката във всяка държава членка, в която тя упражнява дейност.
(6) Нова – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г.; изм. и доп. – ДВ, бр. 40 от 2014 г.; изм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. Системата за установяване, измерване, управление и наблюдение на ликвидния риск (система за управле-ние на ликвидността) следва да е стабилна и добре функционираща и да има за основна цел поддържането на ликвидни активи за обезпечаване несъот-ветствията между входящите и изходящите парични потоци.
Глава втора
Система за управление на ликвидността
Изисквания
Чл. 2. (1) Нова – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Систе-мата за управление на ликвидността на банката включва:
1. правила и процедури за установяване, измерване, управление и наблю-дение на ликвидността;
2. орган за управление на ликвидността, пряко подчинен на компетент-ния орган за управление на банката;
3. ефективна управленска информационна система.
(2) Предишен текст на чл. 2, изм. и доп. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Системата за управление на ликвидността отговаря на следните изисквания:
1. отм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г.
2. изм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. компетент-ният орган за управление да е осигурил подходяща управленска структура за ефективно управление на ликвидността в съответствие с приетите стратегии, политики, правила, процедури и системи за оценка и управление на ликвидния риск;
3. изм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. компетент-ният орган за управление е определил толеранс на банката към ликвиден риск и съответните лимити за ликвидни позиции и ликвидни буфери, които се преразглеждат периодично по отделните времеви хоризонти;
4. управленската информационна система за наблюдение, измерване и контрол на ликвидния риск да обхваща нетните парични потоци и ликвидни позиции в левове и в най-използваните чуждестранни валути;
5. доп. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. банката да поддържа необходимата степен на диверсификация на задълженията си и да осигурява ликвидни средства за изплащането им съобразно падежната им структура и пазарните условия, като взема предвид и съществуващите нормативни и оперативни ограничения във връзка с евентуално прехвърляне на ликвидни средства и свободни от тежести активи;
6. доп. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г.; доп. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. банката периодично да провежда стрес-тестове, сценарийни ана-лизи и оценка на ликвидността при неблагоприятни обстоятелства, като използва алтернативни сценарии по отношение на ликвидните си позиции и редуцирането на риска; алтернативните сценарии обхващат и задбалан-совите позиции, включително задължения към дружества със специална ин-вестиционна цел – секюритизация, или други дружества, по отношение на които банката действа като спонсор или предоставя съществена ликвидна подкрепа; банката прави преглед на допусканията за алтернативните сце-нарии поне веднъж годишно;
7. изм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. банката да осъществява вътрешен контрол върху управлението на ликвидността, който включва периодичен независим преглед и оценка на ефективността на системата, спазването на правилата за управление на ликвидността и на направените предписания.
Вътрешни правила
Чл. 3. (1) Компетентният орган за управление на всяка банка приема въ-трешни правила за управление на ликвидността.
(2) Вътрешните правила за управление на ликвидността задължително съдържат:
1. принципите за управление на ликвидността с оглед нормално осъщест-вяване на дейността на банката при сценарий „действащо предприятие“;
2. нова – ДВ, бр. 40 от 2014 г.; доп. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. планове за въз-становяване на ликвидността при сценарий „действащо предприятие“, в които се определят адекватни стратегии и целесъобразни мерки за изпъл-нението им с цел преодоляване на евентуалния недостиг на ликвидни сред-ства, в т.ч. по отношение на клоновете, открити в друга държава членка и в трета държава; плановете се актуализират поне веднъж годишно въз основа на резултатите от алтернативните сценарии по чл. 2, ал. 2, т. 6;
3. изм. и доп. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г., предиш-на т. 2 – ДВ, бр. 40 от 2014 г.; изм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. плановете за дейст-вие при извънредни обстоятелства, които включват мерките, действията и съответните отговорности, които са необходими, за да осигурят оце-ляването на банката, в случай, че тя е изправена пред ликвидна криза; тези планове подлежат на периодична проверка, актуализиране въз основа на ре-зултатите от прилаганите алтернативни сценарии, докладване и одобре-ние от компетентния орган за управление и водят до подходящи промени във вътрешните политики и процеси;
5. (нова – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г., (предиш-на т. 4 – ДВ, бр. 40 от 2014 г.; изм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г.) методология за установяване, измерване, управление и текущ контрол на източниците за финансиране, която обхваща текущите и прогнозираните съществени парични потоци, произтичащи от активи, пасиви и задбалансови позиции, съгласно Приложение I от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парла-мент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ, L 176/1 от 27 юни 2013 г.), наричан по-ната-тък „Регламент (ЕС) № 575/2013“, и възможното влияние на репутационния риск;
6. нова – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г., предишна т. 5 – ДВ, бр. 40 от 2014 г. техники за редуциране на ликвидния риск, вклю-чително система от лимити и ликвидни буфери за преодоляване на неблаго-приятни събития, както и диверсификация на структурата на финансира-не и на достъпа до източници на финансиране;
7. предишна т. 4 – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г., пре-дишна т. 6 – ДВ, бр. 40 от 2014 г. правомощията, структурата и състава на органа за управление на ликвидността;
8. предишна т. 5 – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г., предишна т. 7 – ДВ, бр. 40 от 2014 г. задълженията на служителите и ком-петентните ръководни лица, отговорни за наблюдението, отчетността и управлението на ликвидността.
(3) Нова – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Банките разграничават, особено при извънредни ситуации, активите, предоставе-ни като обезпечение, от свободните от тежести активи, които са винаги достъпни, като вземат предвид правния субект, който държи активите, държавата, в която активите са записани – в регистър или по сметка, както и тяхната приемливост, и осъществяват наблюдение върху начините за своевременно ползване на активите.
(4) Предишна ал. 3 – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Вътрешните правила, както и значителните промени в тях се представят на Българската народна банка в 10-дневен срок от тяхното приемане.
(5) Нова – ДВ, бр. 40 от 2014 г. Банките предприемат предварително необходимите оперативни мерки, за да могат плановете за възстановяване на ликвидността да бъдат изпълнени незабавно.
(6) Нова – ДВ, бр. 40 от 2014 г. Мерките по ал. 5 могат да включват при-тежаването на активи, които може незабавно да се използват за получаване на финансиране от БНБ по реда на Наредба № 6 на БНБ за кредитиране на банки в левове срещу обезпечение (ДВ, бр. 28 от 1998 г.). Мерките включват при необходимост и притежаване на активи във валутата на друга държава членка или на трета държава, съответстващи на валутната и матуритет-на структура на привлечените средства на банката.
Орган за управление на ликвидността
Чл. 4. (1) Всяка банка създава орган за управление на ликвидността, пря-ко подчинен на компетентния орган за управление на банката и включва в състава си поне едно от лицата по чл. 10, ал. 1 от Закона за кредитните институции.
(2) Органът за управление на ликвидността отговаря за разработването и използването на системата за управление на ликвидността.
(3) Доп. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Органът за управление на ликвидността подготвя планове за действие в случаи на непредвидено изтичане на парични средства, дължащо се на неочаквани съ-бития или неблагоприятни обстоятелства, като отчита възможното въз-действие на алтернативни сценарии по отношение на самата банка или на пазара като цяло, както и комбинация от тях. За тази цел се разглеждат различни времеви хоризонти и обстоятелства с различна степен на небла-гоприятно влияние.
(4) Изм. и доп. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Орга-нът за управление на ликвидността периодично представя на компетент-ния орган за управление на банката отчети за своите оперативни решения, включително и резултатите от периодично провежданите стрес тестове, като отчита и резултатите от алтернативните сценарии по ал. 3.
(5) Нова – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Компе-тентният орган за управление на банката периодично разглежда и оценява ефективността на решенията по ал. 4, като актуализира стратегиите и вътрешните политики и лимити за ликвиден риск, в които са предвидени подходящи мерки за прилагането им в евентуални случаи на недостиг на ликвидност.
(6) Нова – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Компетент-ният орган за управление информира съответните направления в банката за нивото на толеранс към риска.
Управленска информационна система
Чл. 5. (1) Изм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Инфор-мационната система за измерване, наблюдение и контрол на ликвидността на банката поддържа необходимата информация за текущо изчисляване на ликвидната позиция, като отчита ликвидния профил на банката и ликвид-ността на пазарите, на които банката оперира.
(2) Системата се основава на:
1. изм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. създаването и поддържането на падежната стълбица;
2. оценка на входящите и изходящите парични потоци;
3. доп. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. изчисляване на необходимия размер ликвидни активи и ликвидни буфери; и
4. нова – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. използване на подходящи механизми за разпределение на разходите, ползите и рисковете, свързани с ликвидността.
Третиране на задължителните минимални резерви (Нов – ДВ, бр. 61 от 2018 г.)
Чл. 5а. Задължителните минимални резерви и свръхрезервите, които бан-ките поддържат съгласно чл. 41 от Закона за Българската народна банка, се считат в пълния им размер за ликвидни активи по смисъла на чл. 10, параграф 1, буква „б“, подточка „iii“ от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комиси-ята от 10 октомври 2014 г. за допълнение на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на изискването за лик-видно покритие за кредитните институции.
Таблица за падежна структура
Оценка на паричните потоци
Ликвидни активи
Глава трета
Надзор върху ликвидността
Отчетност при ликвиден проблем
Чл. 9. Загл. изм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. (1) Отм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. Предишна ал. 2 – изм., ДВ, бр. 61 от 2018 г. Ако БНБ установи, че дадена банка има съществен ликвиден проблем, който изисква незабавни мерки, по-дуправителят, ръководещ управление „Банков надзор“, може да задължи бан-ката да представя ежеседмично или ежедневно отчетност за ликвидност, която да отразява плановете ѝ за оцеляване.
Проверки на място
Надзорен преглед и оценка на системата за управление на ликвидността
Чл. 11. Изм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. Загл. изм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г. (1) изм. и доп. – ДВ, бр. 40 от 2014 г.; изм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. Надзорният преглед по чл. 79в от Закона за кредитните институции и надзорните проверки по чл. 80а от Закона за кредитните институции обхващат нивото и управле-нието на ликвидния риск, включително разработването на алтернативни сценарии, на техники за редуциране на ликвидния риск, в частност нивата, състава и качеството на ликвидните буфери, и на ефективни планове за извънредни обстоятелства. Надзорният преглед и надзорните проверки обхващат и развитието на ликвидните рискови профили, включително па-раметрите и обемите на продуктите в портфейлите на банките, полити-ките за финансиране и концентрациите по отношение на финансирането.
(2) Изм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. Българската народна банка текущо оце-нява стабилността на управлението на ликвидния риск на всяка отделна банка, включително адекватността на стратегията ѝ за оцеляване, ако бъде обект на масово теглене на депозити, въз основа на предоставените отчети по част шеста от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(3) Доп. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. При извършването на надзорния преглед по ал. 1 БНБ отчита ролята на банката за финансовите пазари и състояние-то на ликвидността на банковата система като цяло.
(4) Българската народна банка взема предвид възможното въздействие от упражняването на надзорните си правомощия по тази наредба върху фи-нансовата стабилност на другите държави членки.
Наблюдение на ликвидните рискови профили (Нов – ДВ, бр. 40 от 2014 г.)
Принудителни мерки за въздействие
Чл. 12. Загл. изм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. (1) Изм. – ДВ, бр. 85 от 2010 г., в сила от 31 декември 2010 г.; отм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. Предишна ал. 2 – изм., ДВ, бр. 61 от 2018 г. Когато отделна банка на-рушава изискванията на тази наредба, БНБ може да наложи предвидените в чл. 103, ал. 2 и чл. 103а, ал. 1 от Закона за кредитните институции ад-министративни мерки, както и мерки по чл. 44, ал. 3 от Закона за възста-новяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници.
Допълнителни разпоредби
§ 1. Изм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г. По смисъла на тази наредба:
1. „Дружества със специална инвестиционна цел – секюритизация“ е по-нятие съгласно чл. 4, параграф 1, т. 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. „Падежна стълбица“ е отчитането на допълнителните показатели за наблюдение на ликвидността съгласно чл. 16б, параграф 1, буква „в“ от Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 на Комисията от 16 април 2014 г. за определяне в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета на техническите стандарти за изпълнение по отно-шение на представянето на информация от институциите на надзорните органи (ОВ, L 191 от 28 юни 2014 г.).
§ 2. Тази наредба въвежда разпоредби на Директива 2013/36/ЕС на Европей-ския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъщест-вяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциал-ния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредни-ци, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ ЕО и 2006/49/ЕО.
§ 3. Предишен § 1 от Преходните и заключителните разпоредби – ДВ, бр. 40 от 2014 г. Тази наредба се издава на основание чл. 42 във връзка с § 13 от Закона за кредитните институции, приета е с Решение № 25 от 1 март 2007 г. на Управителния съвет на Българската народна банка и отменя На-редба № 11 за управлението и надзора върху ликвидността на банките (ДВ, бр. 125 от 1997 г.).
§ 4. Предишен § 2 от Преходните и заключителните разпоредби – ДВ, бр. 40 от 2014 г.; отм. – ДВ, бр. 61 от 2018 г.
Преходни и заключителни разпоредби
§ 11. Тази наредба се издава на основание чл. 16, т. 5 от Закона за Българ-ската народна банка и чл. 42, ал. 2 във връзка с § 13 от преходните и заклю-чителните разпоредби на Закона за кредитните институции и е приета с Решение № 95 от 6 октомври 2010 г. на Управителния съвет на БНБ.
§ 12. Наредбата влиза в сила от 31 декември 2010 г. Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 11 от 2007 г. за управлението и надзора върху ликвидността на банките (Обн. – ДВ, бр. 40 от 13 май 2014 г.)
Преходни и заключителни разпоредби
§ 8. Първият отчет по Наредба № 11 от 2007 г. за управлението и надзора върху ликвидността на банките (обн., ДВ, бр. 22 от 2007 г.; изм., бр. 85 от 2010 г.), съгласно настоящите изменения, следва да бъде представен в БНБ с данни към 31 май 2014 г.
§ 9. Тази наредба се издава на основание чл. 42, ал. 2 във връзка с § 13 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за кредитните инсти-туции и е приета с Решение № 47 от 24 април 2014 г. на Управителния съвет на Българската народна банка. Наредба за изменение и допълнение на Наредба № 11 от 2007 г. за управлението и надзора върху ликвидността на банките (Обн. – ДВ, бр. 61 от 24 юли 2018 г.)
Преходна и заключителна разпоредба
§ 14. Тази наредба се издава на основание чл. 42 във връзка с § 13 от преход-ните и заключителните разпоредби на Закона за кредитните институции и е приета с Решение № 190 от 16 юли 2018 г. на Управителния съвет на Бъл-гарската народна банка.