Чл. 142к ДОПКДанъчно-осигурителен процесуален кодекс

Дял втори. Отделни административни производства › Глава шестнадесета. Особени производства › Раздел IIIа. Автоматичен обмен на финансова информация в областта на данъчното облагане

Консолидиран текств сила от 15 септември 2026 г.

Съществуващи сметки на физическо лице, за които не се извършва комплексна проверка

Чл. 142к. Нов – ДВ, бр. 94 от 2015 г., в сила от 1.01.2016 г. (1) За целите на FATCA споразумението предоставящата информация финансова институция може да не извършва комплексна проверка и да не предоставя информация за следните съществуващи сметки на физически лица:

1. изм. – ДВ, бр. 70 от 2024 г., в сила от 1.01.2026 г. съществуваща сметка на физическо лице с наличност или стойност, които не надвишават равностойността в евро на 50 000 щатски долара към 30 юни 2014 г.;

2. изм. – ДВ, бр. 70 от 2024 г., в сила от 1.01.2026 г. застрахователен договор с откупна стойност или анюитетен договор с наличност или стойност, равна или по-малка от равностойността в евро на 250 000 щатски долара към 30 юни 2014 г.;

3. изм. – ДВ, бр. 70 от 2024 г., в сила от 1.01.2026 г. депозитна сметка с наличност, равна или по-малка от равностойността в евро на 50 000 щатски долара към 30 юни 2014 г.

(2) Алинея 1 се прилага за всички или за определена група от сметки.